上海证监局官网日前披露的一则行政监管措施决定书显示，经上海证监局认定，复旦复华存在隐瞒负债、虚假平账、不当会计确认等行为，导致公司披露的2013年-2023年期间的定期财务报告存在虚假记载。上海证监局决定对公司采取责令改正的监督管理措施。
上海段和段律师事务所权益合伙人、并购与重组专委会主任吴民平律师表示，本案以下三个方面值得关注：
第一，复旦复华长达十年的财务舞弊行为被监管机构追溯调查，充分显示了监管机构的打击手段、力度和方法在不断强化；
其次，充分表明了证券监管部门对不同市场主体属性一视同仁的监管态度；
最后，上市公司的违规行为一旦被坐实，还可能会引发公司信誉受损、股价波动，以及投资者索赔等连锁反应。
从以上几点考虑，在证券市场持续严监管态势下，上市公司应当主动审查自身在信息披露等合规工作上可能存在的问题，自觉做好法律合规体系制度建设，而不应心存侥幸，甚至铤而走险。
2013年-2023年间定期财报存在虚假记载
复旦复华于3月18日收到上海证监局下发的《关于对上海复旦复华科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》。
图片来源：上海证监局网站
根据公告，2013年-2017年间，复旦复华为解决参股公司上海高新房地产发展有限公司和上海复华中日医疗健康产业发展有限公司对公司的历史宕账，账外累计向公司建筑承包商舜杰建设（集团）有限公司借款7500万元，虚假平账，其中2000万元债务于2023年11月已被生效司法裁判文书确认，5500万元处于诉讼程序。2023年6月，复旦复华根据一审判决书，计提2000万元预计负债，全额确认为当期损失。
上海证监局表示，上述隐瞒负债、虚假平账、不当会计确认等行为，导致公司披露的2013年-2023年期间的定期财务报告存在虚假记载，违反了《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露管理办法》相关规定。上海证监局决定对复旦复华采取责令改正的监督管理措施。
二股东所持股份被轮候冻结
复旦复华曾是全国第一家高校控制的上市公司，1993年1月登陆上交所，主要业务包括软件开发、生物医药、园区房产等。
2019年12月31日，复旦复华原控股股东复旦大学，与上海市奉贤区国资委旗下上海奉贤投资（集团）有限公司（下称奉投集团）签订股份无偿划转协议，拟通过无偿划转方式将复旦大学持有的公司1.28亿股A股股份（占公司总股本的18.74%）划转给奉投集团。不久后，上述无偿转让顺利完成。
企查查显示，目前奉投集团为复旦复华持股18.74%的第一大股东，上海上科科技投资有限公司为复旦复华持股10.11%的第二大股东。
近日，复旦复华公告称，公司于3月19日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《股权司法冻结及司法划转通知》及上海市第一中级人民法院出具的《协助执行通知书》，公司股东上科科技所持有的公司69206536股股份被轮候冻结；该部分股份占复旦复华总股本的10.1074%；其中质押的公司股份数量为69202880股，占其所持公司股份总数的99.9947%，占公司总股本的10.1069%。本次上科科技被轮候冻结股份总计69206536股，占其所持公司股份的100%。
