公告日期：2024-04-27

国新文化控股股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
国新文化控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023
年 11 月 27 日召开 2023 年第三次临时股东大会审议通过了
《关于变更 2023 年度审计会计师事务所的议案》，同意聘任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）为公司 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴华 2023 年审计过程中的履职情况进行评估，并出具 2023 年度审计工作履职情况报告，具体内容如下：

一、资质条件

中兴华会计师事务所成立于 1993 年，2000 年由国家工
商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009 年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013 年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”，注册地址位于北京市丰台区丽泽路 20 号院 1号楼南楼 20 层，首席合伙人李尊农。2022 年度末合伙人数量 170 人、注册会计师人数 839 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 463 人。2022 年度经审计的业务收入 184,514.90 万元，其中审计业务收入 135,088.59 万元，
证券业务收入 32,011.50 万元；2022 年度上市公司年报审计115 家，上市公司涉及的行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；房地产业；建筑业;科学研究和技术服务业;水利、环境和公共设施管理业等，审计收费总额 14,809.90 万元。

二、执业记录

（一）基本信息

本次签字项目合伙人及签字注册会计师为赵志刚、乔迪，任项目质量控制复核人为张丽丹，基本信息摘要如下：

1.签字项目合伙人：赵志刚，2008 年成为注册会计师，
拥有 14 年央企及上市公司的执业经历，2008 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在中兴华执业，2023 年起为公司提供审计服务。近 3 年签署 2 家央企集团年终决算审计报告及1 家上市公司审计报告。

2.拟签字注册会计师：乔迪，2014 年成为注册会计师，
拥有 9 年央企及上市公司的执业经历，2014 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在中兴华执业，2023 年起拟为公司提供审计服务。近 3 年签署 2 家央企集团年终决算审计报告及1 家上市公司审计报告。

3）拟项目质量控制复核人：张丽丹，2015 年成为注册
会计师，2016 年开始从事上市公司审计工作，2021 年开始在本所执业，2023 年起拟为本公司提供审计服务。近三年复核上市公司审计报告共 9 家，具备相应专业胜任能力。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平

（一）项目咨询

2023 年年度审计过程中，中兴华就公司重大会计审计事
项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决

中兴华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

（三）项目质量复核

审计过程中，中兴华实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目负责人、项目负责合伙人复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核。项目负责人、项目负责合伙人复核的重点为审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查

中兴华质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中兴华所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

中兴华根据注册会计师职业道德规范……
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