公告日期：2024-03-30

上海城投控股股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）作为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。公司从资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全及风险承担能力水平等方面对天职国际 2023 年审计工作中的履职情况进行评估。现将天职国际履职情况评估结果汇报如下：

一、资质条件

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于 1988 年 12 月，总部设在北京，首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68
号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。截至 2023
年 12 月 31 日，天职国际拥有合伙人 89 人，执业注册会计
师近 1,160 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师
近 410 人。天职国际 2022 年度上市公司审计客户 248 家，
其中，本公司同行业上市公司审计客户 10 家。

天职国际在事务所层面搭建质量管理架构，包括合伙人管理委员会及其下设的战略与发展委员会、风险管理委员会、薪酬与考核委员会、职业道德与独立性委员会和数智化运营委员会等专业委员会。天职国际制定的质量管理制度，包括治理规范体系、业务规范体系、管理及运营规范体系和数智
化运营体系。

天职国际在项目执行层面实行以项目合伙人为核心并由其承担项目总体质量责任的项目层面质量管理机制，从业务承接与保持、项目团队安排、业务执行和项目质量复核等方面秉承“质量至上”的原则。

公司 2023 年报项目合伙人、签字注册会计师、项目质量
控制复核人基本信息如下：

项目合伙人及签字注册会计师: 叶慧，2006 年成为注册
会计师，2007 年开始从事上市公司审计，2006 年开始在本所执业，从事证券服务业务 16 年，2023 年开始为本公司提供审计服务。至今为多家公司提供过 IP0 申报审计、上市公司和新三板挂牌公司年报审计以及重组上市审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。

拟签字注册会计师: 何颢，2024 年成为注册会计师，
2012 年开始从事上市公司审计，2024 年开始在本所执业，从事证券服务业务11年，2021年开始为本公司提供审计服务。至今为多家公司提供过 IP0 申报审计、上市公司和新三板挂牌公司年报审计以及重组上市审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。

拟签字注册会计师: 田梅，2022 年成为注册会计师，
2020 年开始从事上市公司审计，2022 年开始在本所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1 家。

项目质量控制复核人:郭海龙，2014 年成为注册会计师，
2004 年开始从事上市公司审计，2014 年开始在本所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 9 家，近三年复核上市公司审计报告 4 家。

天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等均不存在可能影响独立性的情形。

二、执业记录

天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处
罚 0 次、监督管理措施 8 次、自律监管措施 1 次和纪律处分
0 次。从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施 8 次，涉及人员 24 名，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。

天职国际在公司 2023 年报项目合伙人、签字注册会计
师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

三、质量管理水平

1.项目过程管理咨询

天职国际的专业技术委员会统筹管理全所的项目咨询工作，厘定不同职级和岗位在技术咨询方面的职责，明确在线及时咨询和线下书面咨询的适用范围和处理流程，划定引入事务所专家复核的具体场景。

在公司一年来审计工作中，天职国际就公司重大会计审计事项与天职国际专业技术委员会及时咨询，按时解决了公司相关技术问题。

2.意见分歧解决

天职国际制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术委员会成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部组。相关咨询意见记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。对于经咨询专业技术委员会后任存在的重大分歧的事项，则请示天职国际质量（风险）管……
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