公告日期:2024-04-30
证券代码:600661 证券简称:昂立教育 编号:临 2024-021
上海新南洋昂立教育科技股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2024 年 4 月 26 日,上海新南洋昂立教育科技股份有限公司(以下简称“公司”)
第十一届董事会第十一次会议、第十一届监事会第十一次会议审议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》,现将具体内容公告如下:
一、本次计提资产减值准备的具体情况
为了更加真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的资产状况和财务状况,根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,公司及下属子公司于 2023 年底对商誉、应收款项、其他应收款、存货、长期待摊费用、固定资产、使用权资产等进行了全面清查,并拟对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。具体情况如下:
项目 新增减值准备(万元)
存货跌价准备 131.93
应收票据、应收账款、其他应收款坏账准备 1,854.61
固定资产减值准备 4.67
商誉减值准备 1,083.43
合计 3,074.64
本次拟计提资产减值准备计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日。
(一)存货跌价准备情况
2023 年底,公司对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。2023 年底,公司对存货计提跌价准备 1,319,254 元,并计入当期损益。
(二)应收票据、应收账款、其他应收款坏账准备情况
公司根据以往坏账损失发生额及其比例,按照信用风险特征组合的坏账准备计提办法,对年末应收票据、应收账款、其他应收款坏账计提做出了合理估计。
2023 年底,公司按照期末实际账龄计提应收票据坏账准备 139,460 元,应收账款
坏账准备 1,781,617.96 元,其他应收款坏账准备 16,624,995.09 元,计入当期损益。
(三)固定资产减值准备情况
公司对所有固定资产进行了全面盘点,发现有部分资产已经或者将被闲置,估计了其可收回金额,并将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。2023 年底,公司计提相应的资产减值准备 46,749.63 元,计入当期损益。
(四)商誉减值准备情况
1、商誉的形成
①上海育伦教育科技发展有限公司
2019 年 11 月,公司通过支付现金的方式购买上海育伦教育科技发展有限公司 51%
股权,合并成本为 85,170,000.00 元,可辨认净资产公允价值为 13,078,063.01 元,合并形成商誉 72,091,936.99 元。
②上海凯顿信息科技有限公司
2019 年 3 月,公司通过支付现金的方式购买上海凯顿信息科技有限公司 90%股
权,合并成本 140,400,000.00 元,可辨认净资产公允价值-13,659,467.67 元,合并形成商誉 154,059,467.67 元。
③S……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。