公告日期：2024-04-30

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司

会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（ 以下简称（ 公司”）聘请普华永道中天会计师事务所（ 特殊普通合伙） 以下简称 普华永道中天”）作为2023年度财务报表审计和内部控制审计的单位。

根据财政部、国资委及证监会颁布的（ 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和相应的内部管理要求，公司对普华永道中天在2023年度审计工作中的履职情况进行了评估。经评估，本公司认为，普华永道中天在履职过程中能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

普华永道中天前身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所，于2013年1月18日转制为普华永道中天会计师事务所 特殊普通合伙），拥有会计师事务所执业证书，具备从事上市公司审计业务的资质，在证券服务业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。

普华永道中天首席合伙人为李丹，截至2023年12月31日合伙人数为291人，注册会计师人数约为1,710人，其中自2013年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为383人。

普华永道中天经审计的最近一个会计年度 2022年度）收入总额为74.21亿元（ 单位为人民币，下同），审计业务收入为68.54亿元，证券业务收入为32.84亿元。2022年度A股上市公司财务报表审计客户数量为109家，审计收费总额为5.29亿元，与公司同行业 房地产业）的A股上市公司审计客户共5家。

项目合伙人及签字注册会计师：孙颖女士，注册会计师协会执业会员和资深会员。1996年起成为注册会计师，1994年开始从事上市公司审计，2023年开始为本公司提供审计服务。近3年已签署或复核上海城投控股股份有限公司、新城控股集团股份有限公司、阜新德尔汽车部件股份有限公司、卓郎智能技术股份有限
公司等上市公司审计报告。

签字注册会计师：曹志斌先生，注册会计师协会执业会员。2012年起成为注册会计师，2007年开始从事上市公司审计，2018年开始为本公司提供审计服务。近3年已签署上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司的审计报告。

项目质量复核合伙人：钱进先生，注册会计师协会执业会员。1997年起成为注册会计师，1992年开始从事上市公司审计，2023年开始为本公司提供审计服务。近3年已签署或复核上海电气集团股份有限公司、苏宁易购集团股份有限公司等10多家上市公司审计报告。

普华永道中天及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反 中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

普华永道中天及其从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，以及证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。普华永道中天近三年因执业行为曾受到地方证监局行政监管措施一次，涉及从业人员二人。根据相关法律法规的规定，前述监管措施并非行政处罚，不影响普华永道中天继续承接或执行证券服务业务和其他业务。本公司项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚或受到证监会及其派出
机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

普华永道中天在执行审计业务时，建立了完善的审计质量管理体系，项目组勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

1.项目咨询

在审计项目中，普华永道中天项目组就公司重大会计审计事项向专业技术部、审计方法和报告部专家、资本市场合伙人、风险管理合伙人进行咨询，及时有效地解决了重点难点技术问题。

项目负责人积极参与解决审计过程中的会计、审计及项目管理的问题，并建立了完整的意见分歧解决机制，即：

项目组内存在专业意见分歧时，较高级别的人员应予以处理，并考虑在适当时提请更高级别的项目组成员注意。项目负责人有责任确保项目组成员意见达成一致，或考虑进行进一步的咨询，并得出最终结论。

项目负责人、质量复核合伙人或其他被咨询的合伙人对重大审计、会计判断存在未解决的意见分歧时，酌情与技术专家讨论，如有必要应咨询风险管理合伙人。如该意见分歧仍然无法解决，则由项目负责人和业务单元主管协商，并在征得风险管理主管合伙人和其他被认为为合适人选的同意后作出最终决定。

普华永道中天规定在项目负责人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙人未达成一致意见时，不能出具审计报告。项目负责人在出具审计报告前必须在工作底稿中确认没有未解决的专业意见分歧。

上述制度和各层级合伙人的充分参与，以及对于分歧解……
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