公告日期：2024-04-30

天地源股份有限公司
审 计 报 告
希会审字(2024)2068 号

目 录

一、审计报告......（1-5）
二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表......（6-7）

2.合并利润表......（8）

3.合并现金流量表......（9）

4.合并股东权益变动表………………（10-11）

（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表......（12-13）

2.母公司利润表 ......（14）

3.母公司现金流量表 ......（15）

4.母公司股东权益变动表……………（16-17）

三、财务报表附注...... （18-116）
四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

财务报表附注

一、公司基本情况

天地源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原称“上海沪昌特殊钢股份有
限公司”，系于 1991 年 9 月 4 日经[沪府办（1991）105]号文批准，采用公开募集方式设立
的股份有限公司，公司股票于 1993 年 7 月 9 日在上海证券交易所上市交易。

公司董事会于 2003 年 2 月 15 日批准向宝钢集团上海五钢有限公司出售公司除货币资金
和短期票据外的全部资产和负债，购买西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司部分房地产类资产。

经公司 2003 年度临时股东大会审议批准，公司名称变更为天地源股份有限公司。公司住
所为西安市高新区丈八街办科技路 33 号高新国际商务中心数码大厦 12701 室。

本公司属房地产行业，主要产品或服务为房地产的开发与销售、物业管理等。

本公司控股股东名称：西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司，实际控制人名称：西安高科集团有限公司，本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

截止 2023 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司 49 家。

本期合并财务报表范围详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度增减情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

本财务报表经公司董事会于 2024 年 4 月 28 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）进行确认、计量和编制。

（二）持续经营

本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据企业会计准则制定了公司的坏账准备、固定资产折旧等重要的会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果以及现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

房地产行业的营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，具体周期根据开发项目情况确定，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

人民币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重 单项收回或转回坏账准备金额占应收款项收回或转回坏账准备
要的 总额的 10%以上且金额超过人民币 1,000.00 万元

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 金额前五名且金额超过人民币 2,000.00 万元

其他应收款本期坏账准备转回或收回金额 单项收回或转回坏账准备金额占其他应收款收回或转回坏账准
重要的 备总额的 10%以上且金额超过人民币 1,000.00 万元

期末重要的一年内到期的债权投资 金额前五名且金额超过人民币 2,000.00 万元

期末重要的债权投资 ……
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