公告日期：2024-05-22

证券代码：600696 证券简称：岩石股份 公告编号：2024－033
上海贵酒股份有限公司

关于收到上海证券交易所问询函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

上海贵酒股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到上海证券交易所下发的《关于上海贵酒股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》(上证公函【2024】0537 号)，现将函件内容公告如下：
上海贵酒股份有限公司：

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》（以下简称《编报规则第 15 号》）等规则的要求，经对你公司 2023 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，根据本所《股票上市规则》第 13.1.1 条的规定，请你公司进一步补充披露下述信息。
一、关于公司 2023 年年报

1.关于保留意见。年报显示，公司 2023 年年报被出具保留意见的审计报告，所涉事项为针对《关于岩石股份有关信访投诉事项的监管工作函》（上证公函【2024】0147 号）提及的公司是否存在通过未披露的关联方提高销售业绩的情况，审计机构已根据工作函要求，实施了检查、函证和访谈等审计程序，并基于谨慎性原则未确认疑似关联方交易金额 6235.09 万元，但仍不能获取充分适当的审计证据，以确认公司本期或前期是否存在类似情况。此外，近期有媒体报道称，公司以“招募员工”的方式发展客户、扩大白酒销售规模。部分员工“带单入职”，同时是公司经销商和消费者，其通过第三方公司的名义购买公司产品并向公司打款。同时，年报显示，公司 2023 年末经销商数量为 4429 家，本期减少2244 家，增加 1790 家。

请公司及控股股东自查核实并披露：（1）是否存在通过“招募员工”、“带单入职”等方式促进销售的情形，是否存在公司员工同时是公司经销商的情形，并结合自查情况说明公司经销商数量大幅变动的原因及合理性；（2）公司经销渠道产品大致的最终去向，是否已实现真实销售，并结合审计机构未确认的疑似关联方交易情况，说明公司相关会计处理是否合规，相关信息披露是否真实、准确；（3）疑似关联方交易金额 6235.09 万元是否已确认收入，如是，请说明确认收入时间和依据，并进一步核实是否存在其他类似情形，结合对各年财务报表的影响，说明是否对财务报表产生重要、广泛的影响。

请年审会计师说明对导致保留意见事项所执行的审计程序和获得的证据，并结合所涉事项的具体情况，说明对财务报表是否具有广泛性影响，出具保留意见类型的审计报告是否符合《监管规则适用指引——审计类第 1 号》等有关规定。
2.关于公司经营业绩。年报及 2024 年一季报显示，公司主营白酒销售，2023年四季度起业绩大幅下滑。2023 年至 2024 年一季度末，公司各季度收入分别为
3.88 亿元、4.54 亿元、5.11 亿元、2.76 亿元及 1.09 亿元，归母净利润分别为
3103.34 万元、2247.80 万元、6645.89 万元、-3290.11 万元及-1966.08 万元。
此外，公司 2020 年起白酒销售规模逐年大幅增长，2020 年至 2023 年，主营业
务收入分别为 0.8 亿元、6.03 亿元、10.91 亿元及 16.29 亿元。

请公司补充披露：（1）结合 2023 年四季度以来收入下滑较大的趋势，说明公司白酒销售业绩与以前年度存在较大差异的原因；（2）结合销售单价、成本费用结构变化等，量化分析扣归母净利润自 2023 年四季度起由正转负的原因，并说明公司主营业务可持续性经营能力是否存在重大不确定性，已采取及拟采取的改善持续经营能力的具体措施和效果。请年审会计师发表意见。

3.关于应付账款。年报及前期公告显示，公司应付账款期末余额 4.84 亿元，同比增加 310.17%。分明细看，主要为应付工程款 2.72 亿元、应付货款及服务费 2.09 亿元。分季节看，公司应付账款主要形成于四季度。一季度至四季度末，
应付账款余额分别为 0.97 亿元、1.52 亿元、1.75 亿元及 4.84 亿元。此外，公
司在业绩预告问询函中回复称，公司存在暂时性的资金压力，具体为拖欠员工部分工资、供应商货款及客户现金返利等。

请公司补充披露：（1）结合供应商账期变动情况及当前结算政策，采购规模、本期生产经营及业务开展情况等因素，分析公司四季度起应付账款余额……
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