公告日期：2024-04-27

物产中大集团股份有限公司

2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告

物产中大集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”）作为公司 2023 年度财务及内
部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和
要求，公司对大华会计师事务所 2023 年度的履职情况进行评估。经评估，公司
认为大华会计师事务所的资质条件合规有效，履职保持独立性，客观、公正、公
允地审计公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。具体情况
如下：

一、会计师事务所基本情况

事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

2012年2月9日成立（由大华会计师事务所 特殊普通
成立日期 组织形式

有限公司转制为特殊普通合伙企业） 合伙

注册地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

首席合伙人 梁春 上年末合伙人数量 272

注册会计师 1603
上年末执业人员数量

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 1000

业务收入总额 332,731.85万元

2022年度业务收入 审计业务收入 307,355.10万元

证券业务收入 138,862.04万元

客户家数 488家

2022年度上市公司 审计收费总额 61,034.29万元

审计情况 制造业、信息传输软件和信息技术服务
涉及主要行业

业、批发和零售业、房地产业、建筑业

本公司同行业上市公司审计家数 18家

二、人力及资源配置

大华会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目合伙人和项目质量复核人均由资深审计合伙人担任；签字会计师和项目现场负责人均由资深审计经理担任。大华会计师事务所后台支持团队包括税务、信息系统、内部控制、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对公司审计服务的支持。

三、审计服务方案

大华会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、长期股权投资权益法投资收益确认以及投资减值和商誉减值等事项。在审计过程中，大华会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与实践安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

四、质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，大华会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

大华会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的……
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