公告日期：2024-06-28

西安曲江文化旅游股份有限公司

关于对上海证券交易所监管工作函回复的公告

本公司董事会及董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

公司于近日收到上海证券交易所《关于西安曲江文化旅游股份有限公司 2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函[2024]0672 号）（以下简称：《工作函》），公司高度重视，根据《工作函》的要求，公司现就《工作函》所提问题及相关要求回复公告如下：

1、关于应收账款。根据年报及减值公告，2021-2023 年公司应收账款余额分
别为 10.73 亿元、12.20 亿元、14.55 亿元，呈现逐年递增趋势。其中 2023 年末
应收账款前三大欠款为西安曲江新区事业资产管理中心、西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室、西安曲江文化产业发展中心，均为实际控制人曲江新区管理委员会下属事业单位，合计欠款余额 12.52 亿元，累计计提坏账准备 3.50 亿元。由于 2023 年度西安曲江新区事业资产管理中心、西安曲江文化产业发展中心回款金额降低，公司将其信用损失模型由低风险组合变更为一般风险组合，导致本期新增计提坏账 2.42 亿元。

请公司补充披露：（1）应收账款前五大具体情况，包括欠款方名称、关联关系、业务背景及经营模式、合同定价依据、约定的结算周期、近三年确认收入金额及形成的应收账款、近三年还款情况等；（2）结合欠款方还款能力和近三年实际还款情况，说明相关收入确认是否满足企业会计准则的规定，相关收入确认是否审慎、合理；（3）结合主要欠款方经营及财务状况、近三年应收账款余额及还款情况，说明是否存在减值计提不及时、不充分的情形，以及还款进度缓慢对公司生产经营的具体影响；（4）公司及实际控制人后续拟采取的催收或压减应收账款的措施，以及后续明确的回款安排。请年审会计师对问题（1）-（3）发表意见。

回复：

（一）应收账款前五大具体情况，包括欠款方名称、关联关系、业务背景及经营模式、合同定价依据、约定的结算周期、近三年确认收入金额及形成的应收
账款、近三年还款情况等

1、应收账款主要单位基本情况

单位：万元

2023 年应收账款期末 占应收账款和合同资

单位名称 余额 产期末余额合计数的 坏账准备期末余额

比例（%）

西安曲江新区事业资产管理中 82,516.27 56.46 25,665.40
心

西安曲江大明宫遗址区保护改 36,560.56 25.02 8,543.93
造办公室

西安曲江文化产业发展中心 6,104.20 4.18 746.79

大同文旅影视有限公司 2,060.13 1.41 20.60

西安曲江新区管理委员会 951.30 0.65 237.60

合计 128,192.46 87.72 35,214.33

（1）西安曲江新区事业资产管理中心（以下简称：资产管理中心）

统一社会信用代码：12610100678619704T；宗旨和业务范围：为曲江新区社会事业提供服务。区内公用公益设施、基础设施建设、维护管理及有关社会工作的委托管理·资金预算的编制和执行·区内市容绿化、市政公共设施管理的年度计划、预算、调查研究、信息统计和宣传；举办单位：西安曲江新区管理委员会；登记管理机关：西安市事业单位登记管理局。与公司无关联关系。

（2）西安曲江大明宫遗……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。