公告日期：2024-06-28

上海证券交易所

纪律处分决定书

〔2024〕120 号

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关于对西安曲江文化旅游股份有限公司及
有关责任人予以通报批评的决定

当事人：

西安曲江文化旅游股份有限公司，A 股证券简称：曲江文旅，
A 股证券代码：600706；

耿 琳，西安曲江文化旅游股份有限公司时任董事长；

谢晓宁，西安曲江文化旅游股份有限公司时任总经理兼财务总监；

高 艳，西安曲江文化旅游股份有限公司时任董事会秘书。
一、上市公司及相关主体违规情况

经查明，2024 年 1 月 31 日，西安曲江文化旅游股份有限公
司（以下简称公司）披露 2023 年年度业绩预盈公告，预计 2023年年度实现归属于母公司所有者的净利润（以下简称归母净利润）约 1,700 万元到 2,300 万元，与上年同期相比，将实现扭亏为盈；预计 2023 年年度实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润（以下简称扣非后净利润）约-1,000 万元到-400 万元。同时公告称，不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定性因素。

2024 年 4 月 25 日，公司披露 2023 年度业绩预告更正公告，
预计 2023 年年度实现归母净利润约-19,500 万元，扣非后净利润约-22,200 万元，较业绩预告由盈转亏。业绩预告更正原因为，公司判定应收账款预期信用损失模型变动，坏账增加约 1.92 亿
元，导致 2023 年度业绩亏损。2024 年 4 月 29 日，公司披露 2023
年年度报告显示，2023 年年度实现归母净利润-19,537.92 万元，实现扣非后净利润-22,234.59 万元。

二、责任认定和处分决定

（一）责任认定

公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股票价格及投资者决策产生重大影响，公司理应根据会计准则对当期业
绩进行客观、谨慎的估计，确保预告业绩的准确性。公司预告业绩与实际业绩相比发生盈亏方向的变化，影响投资者的合理预期。
同时，公司迟至 2024 年 4 月 25 日才发布业绩预告更正公告，更
正公告披露不及时。公司上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第 2.1.1 条、第 2.1.5 条、
第 5.1.4 条、第 5.1.5 条、第 5.1.10 条等有关规定。

责任人方面，时任董事长耿琳作为公司经营决策及信息披露的第一责任人，时任总经理兼财务总监谢晓宁作为公司经营管理、财务事项的具体负责人，时任董事会秘书高艳作为公司信息披露的具体负责人，未勤勉尽责，对公司违规行为负有责任。上述人
员违反了《股票上市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条、
第 4.4.2 条、第 5.1.10 条等有关规则及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。对于上述事项，公司及有关责任人均回复无异议。

（二）纪律处分决定

鉴于上述违规事实和情节，经上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：

对西安曲江文化旅游股份有限公司及时任董事长耿琳、时任总经理兼财务总监谢晓宁、时任董事会秘书高艳予以通报批评。

对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。

你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。
上海证券交易所

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