公告日期：2024-10-16

证券简称：中航重机 证券代码：600765
关于中航重机股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件的

审核中心意见落实函的回复

联合保荐机构（主承销商）

二〇二四年十月

上海证券交易所：

贵所于 2024 年 9 月 13 日出具的《关于中航重机股份有限公司向特定对象发
行股票的审核中心意见落实函》（上证上审（再融资）〔2024〕217 号）（以下简称“审核中心落实函”）已收悉。中航重机股份有限公司（以下简称“中航重机”“发行人”“公司”）与联合保荐机构招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）、中航证券有限公司（以下简称“中航证券”）、大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核中心落实函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本回复中的简称与《中航重机股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中简称具有相同含义。

格式 说明

黑体（加粗） 审核中心落实函所列问题
宋体（不加粗） 对审核中心落实函所列问题的回复
楷体（加粗） 对募集说明书、本审核中心落实函回复的修订、补充

在本审核中心落实函回复中，若合计数与各分项数值相加之和或相乘在
尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

2024 年 1-6 月，公司经营、投资、筹资活动产生的现金流量净额均为负，

现金及现金等价物净增加额为-119,088.80 万元。

请发行人说明：结合主要内容说明 2024 年 1-6 月公司经营、投资、筹资活

动产生的现金流量净额均为负的原因，并进行同期对比分析；2024 年 1-6 月公

司的现金流变动情况是否与同行业情况一致，是否与公司的销售政策、采购政

策、信用政策变化情况相匹配，是否对未来生产经营产生不利影响。

请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

回复：

【发行人说明】

一、结合主要内容说明 2024 年 1-6 月公司经营、投资、筹资活动产生的现

金流量净额均为负的原因，并进行同期对比分析；

报告期各期，发行人合并报表的现金流量情况如下表：

单位：万元

项目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度

经营活动产生的现金流量净额 -51,334.54 59,362.09 77,438.20 151,759.35

投资活动产生的现金流量净额 -36,100.17 -211,645.74 -91,755.09 -28,140.93

筹资活动产生的现金流量净额 -31,747.66 96,151.45 -26,492.53 184,294.83

现金及现金等价物净增加额 -119,088.80 -55,833.15 -39,597.66 307,475.65

期末现金及现金等价物余额 395,537.98 514,626.78 570,459.94 610,057.59

由上表可知，2024 年 1-6 月，公司经营、投资、筹资活动产生的现金流量净

额分别为-51,334.54 万元、-36,100.17 万元和-31,747.66 万元，均为负数，具体分

析如下：

（一）经营活动产生的现金流量净额为负主要受回……
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