公告日期：2024-04-26

福建水泥股份有限公司

关于与福建省能源石化集团财务有限公司

关联交易的风险评估报告

福建水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验福建省能源石化集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

一、福建省能源石化集团财务有限公司基本情况

福建省能源石化集团财务有限公司成立于2011年8月12日，是经原中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。

注册地址：福建省福州市鼓楼区五四路75号海西商务大厦28层西侧
法定代表人：王贵长

金融机构许可证编码：L0131H235010001

统一社会信用代码：9135000058110929XX

注册资本：壹拾亿圆整

经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

1.公司治理

财务公司建立了“三会一层”的公司治理组织架构，明确了股东会、董事会、监事会和经营管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的关系，为风险管理的有效开展提供了必要的前提条件。

财务公司设立股东会、董事会、监事会、经营管理层，实行法人治理结构，治理主体之间独立运作、有效制衡，高效运转。董事会下设风险控制委员会、审计委员会，经营管理层下设信贷审查委员会、投资审
查委员会、科技信息委员会、合规委员会，各委员会尽职履责，严控风险。公司内设结算部、信贷部、投资部、计财部、信息部、风险部、审计部、综合部、党群部等9个职能部门，目前在岗员工37人。

2.财务公司的组织架构图如下：

（二）风险的识别与评估

财务公司制定《全面风险管理办法》《内部控制管理制度》《合规管理办法》《流动性风险管理办法》《流动性压力测试管理办法》等风险控制管理办法，具备完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，审计部对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对经营、业务开展中的各种风险进行预测、评估和控制。

在风险的量化评估及监测方面，财务公司定期收集分析成员单位的资金收付计划等各类资金流动信息，预测未来短期内的流动性缺口，运
用现金流分析法对资产、负债和表外项目的未来现金流进行全面分析，并结合缺口分析法前瞻性地分析评估未来短期内的流动性状况，季度开展流动性压力测试，及时识别流动性风险。公司每日均有测算流动性比率，流动性比率远高于监管要求25%的下限值。

（三）控制活动

1.结算业务控制

财务公司对结算业务中的不相容职务相互分离，起到相互制约、相互监督的作用，定期向成员企业发放对账单，核对结算情况。根据各结算业务的岗位特点，将各岗位所涉及的结算业务类型进行整理分析，通过结算业务定义、绘制业务流程图，从中找出操作业务风险点并提出防范风险措施。同时加强审计部对结算业务的检查，及时把控结算业务相关风险。有效建立了分工合理、权责明确的结算业务架构，形成了良好的内部控制环境。

2.信贷业务控制

财务公司制定《信贷审查委员会工作规则》《成员单位授信管理办法》《贷款业务管理办法》《金融资产风险分类管理办法》等多个信贷业务管理制度，分别从贷前调查、贷中控制、贷后管理、资产质量管理等方面对信贷业务做出详细的规范，让每一笔信贷业务都有据可依。信贷业务中，先由信贷部对借款人开展前期调查工作，风险部出具审查意见，信贷审查委员会评审通过评级授信项目 ，然后由信贷部负责落实授信方案，加强贷中控制和贷后管理工作，风险部监督落实情况。整个流程分工合理，权责明晰，筑牢信贷业务的“第一道防线”，防范信用风险和操作风险等，而审贷分离制度和行业风险限额控制方案，再次强化了信贷业务中的“第二道防线”，充分发挥了风险防控的作用，有效保障信贷资产安全。

3.风险控制情况

财务公司对内每日开展流动性监测，每季度开展流动性压力测试，时刻关注流动性风险，合理设置方案应对流动性缺口，避免大额资金支
取产生的流动性风险状况。对外向国家金融监督管理总局福建监管局、人行、集团公司按月报送重点监管监测各项指标……
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