公告日期：2024-04-30

上海新动力汽车科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（经董事会 2024 年度第二次临时会议审议修订）

第一章 总 则

第一条 为完善公司治理结构，提高董事会科学决策能力，确保董事会对经营层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由不少于三名董事组成，独立董事需超过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司审计法律室是审计委员会的日常工作机构，为审计
委员会提供专业支持，负责有关资料准备和内控制度执行情况反馈等，公司财务部门协助审计法律室做好资料准备工作。董事会秘书室负责日常工作联络和会议组织等工作。审计法律室、财务部、董事会秘书室可以组成审计工作小组。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一） 提议聘请或更换外部审计机构；

（二） 监督公司的内部审计制度及其实施；

（三） 批准公司内部审计年度工作计划；

（四） 听取和审议公司财务预算、财务决算、财务分析报告、管理建议书整改情况；

（五） 听取和审议公司外部及内部审计工作报告；

（六） 讨论和决定审计中发现重大事项的审计意见；

（七） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（八） 审核公司的财务信息及其披露；

（九） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（十） 公司董事会授予的其他事宜。

公司下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正;

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审
议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 工作程序

第十条 审计法律室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面材料：

（一） 公司相关财务报告；

（二） 内外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司内部审计年度工作计划；

（五） 需要提交讨论和决定的重大事项报告

（六） 公司对外披露信息情况；

（七） 公司重大关联交易审计报告；

（八） 其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议，对审计法律室或审计工作小组提供的报告进行评价，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四） 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五） 其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开二次，每半年召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天通知全体委员，但经全体委员同意，可以豁免前述通知期。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出……
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