公告日期：2024-08-03

证券代码：600884 证券简称：杉杉股份 公告编号：临 2024-055
宁波杉杉股份有限公司

关于回复上海证券交易所关于公司2023年年度报告
信息披露监管工作函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

宁波杉杉股份有限公司（以下简称“公司”或“杉杉股份”）近期收到上海证券交易所出具的《关于宁波杉杉股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函[2024]0594 号）（以下简称“《监管函》”），公司收到上述《监管函》后高度重视，积极组织相关部门对所涉问题进行认真落实并回复，现对相关问题回复说明如下：

一、年报显示，2023 年公司财务报告审计意见及内部控制审计意见均为带
强调事项段的无保留意见，系因公司控股股东杉杉控股有限公司（以下简称“杉杉控股”）2023 年度非经营性占用公司资金 8.08 亿元，与关联方交易和资金拆借相关内部控制存在重要缺陷。年报披露，2022 年公司向杉杉控股累计借出资
金 8.3 亿元，当期全额收回，而公司前期未曾披露。此外，2023 年 11 月，公司
收到杉杉控股划入资金累计 27.1 亿元，系杉杉控股为公司争取的产业基金借款，因利率显著高于公司可获得其他融资利率，公司立即退还。

请公司补充披露：（一）审计意见所涉杉杉控股非经营性资金占用的具体情况，包括时间、金额、履行的决策程序及发起人和参与人、资金流转路径、经手主体等，明确发生原因及责任人；（二）2022 年公司向杉杉控股出借资金的具体情况及履行的决策程序，说明前期未披露的原因，相关款项是否构成关联方资金占用，以前年度是否存在其他资金占用特别是期间占用情形；（三）公司收到杉杉控股划入资金后又退还的具体情况，包括相关资金的实际出资方及利率、期限等具体融资安排，并结合关联关系说明公司是否就该项资金拆借履行必要的决策程序及披露义务，是否存在其他关联资金拆入以及相关融资条件是否存在显失公允的情形；（四）结合前述问题，说明公司资金管理、关联资金拆借等

内控控制制度及执行方面存在的具体缺陷及截至报告期末的整改情况。请年审

会计师就以上问题逐项发表意见，并结合相关事项对公司财务报表的影响情况

说明确定审计意见类型的依据及所发表的审计意见的适当性。

（一）审计意见所涉杉杉控股非经营性资金占用的具体情况，包括时间、金额、

履行的决策程序及发起人和参与人、资金流转路径、经手主体等，明确发生原因

及责任人；

公司回复：

审计意见所涉杉杉控股非经营性资金占用的行为，主要通过公司下属

子公司以预付供应商货款或工程款的方式，间接向杉杉控股或杉杉控股指

定方支付资金。具体情况见下文附表。

资金划拨的决策程序：由时任或现任公司董事长作为发起人，指示公司及

下属子公司以预付供应商货款或工程款的方式，间接向杉杉控股或杉杉控股指

定方支付资金。公司履行内部付款流程后支付款项，流程经办人包括公司及相

关子公司的出纳、财务部长、财务总监、董事长等。

资金收款方 转出时间 转出金额（万元） 转出方式 流转经过 资金去向 归还时间 是否清偿

山东蓝润集团有限公司系杉

上海甬吉实业有限公司 2023/1/9 15,000.00 采购预付款 2023/3/30 当年全部清偿

杉控股指定的第三方

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