公告日期：2024-04-26

广西广播电视信息网络股份有限公司

对 2023 年度会计师事务所履职情况的评估报告
广西广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年度审计机构。根据财政部及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等相关规则规定，公司对信永中和2023 年度履职情况进行了评估，具体如下：

一、会计师事务所基本情况

信永中和成立于 1986 年，于 2012 年由有限责任公司成功转制为
特殊普通合伙制事务所，注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号
富华大厦 A 座 8 层；2012 年度信永中和由有限责任公司成功转制为特
殊普通合伙制事务所。信永中和具有 A 股证券期货相关业务审计资质、以及 H 股审计资格，同时拥有工程造价甲级资质、税务师事务所 AAAAA
资质等执业资格，截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人(股东)245
人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师
人数超过 660 人。信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，
审计业务收入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，
信永中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿元，

二、聘任会计师事务所履行的程序

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和公司
内部控制制度的相关规定，公司通过公开招标方式对公司 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构进行了选聘，审计委员会履行了审议选聘文件、监督选聘过程的职责，公司召开第五届审计委员会 2023 年第三次会议、第五届董事会第三十次会议、2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于聘请公司 2023 年度财务决算审计及内控审计机构的议案》，同意聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度财务决算审计及内部控制审计机构。公司独立董事对该事项发表了独立意见，董事会审计委员会也发表了书面审核意见。

三、2023 年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作要求，信永中和对公司 2023年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况出具了专项说明。

在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险的判断、测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层、公司董事会审计委员会进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公
司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准
无保留意见的审计报告。

四、公司对会计师事务所履职的评估情况

（一）资质条件

经公司评估和审查后，认为信永中和具有独立的法人资格，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。

（二）质量管理水平

信永中和按照财政部印发的质量管理准则的要求，结合实际情况，逐步建立健全并有效运行全所统一的质量管理体系，从项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取相关政策和程序，确保审计质量。

（三）工作方案

信永中和基于以往执业经验，结合公司的工作要求和实际业务情况，制定审计方案。为满足公司年报披露的时间要求，信永中和制定了详细的时间节点安排以及完善的保障措施，能够根据计划安排与公司建立持续有效的沟通，并及时出具了审计报告。

（四）项目团队配置

信永中和选派充足的、有经验的注册会计师以及助理人员参加项目审计，项目负责人、现场负责人及核心团队成员均具备上市公司审计经验。

（五）信息安全管理

信永中和制定了信息化管理制度、办公网络管理办法、信息中心机房管理办法等信息安全管理制度，在执业过程中执行包括日常保密
规定、落实保密责任、具体保密要求、信息安全管理、保密承诺等安全保障措施，履行保密责任。

（六）风险承担能力水平

信永中和会计师事务所已按照有关法律……
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