公告日期：2024-01-25

证券代码：601099 证券简称：太平洋 公告编号：临 2024-03

太平洋证券股份有限公司

计提资产减值准备及预计负债公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

2024 年 1 月 24 日，太平洋证券股份有限公司（以下简称“公司”）召开第

四届董事会第五十八次会议和第四届监事会第三十八次会议，审议通过《关于计提资产减值准备及预计负债的议案》。现将具体情况公告如下：

根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为保持公司财务的稳健

性、更加真实公允地反映公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年的经营

成果，经测算并与年报审计会计师初步沟通，公司及下属子公司 2023 年计提资产减值准备及预计负债，具体情况如下：

一、计提资产减值准备

（一）计提资产减值准备概况

公司对 2023 年 12 月 31 日存在减值迹象的金融资产进行评估，经测算，对

公司及下属子公司 2023 年计提资产减值准备 5,480.86 万元。

单位：人民币万元

项目 2023 年计提金额

融出资金 17.47

买入返售金融资产 4,265.02

应收账款 399.37

其他应收款 471.27

债权投资 128.00

其他债权投资 199.73

合计 5,480.86

（二）计提资产减值准备的具体说明

1. 融出资金

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2023 年计提融出资金减值准

备 17.47 万元。

对于融出资金业务，公司在个别检查的基础上，采用违约概率/违约损失率方法计量测算融出资金的预期信用损失。

2. 买入返售金融资产

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2023 年计提买入返售金融资产减值准备 4,265.02 万元。

对于股票质押业务，公司在个别检查的基础上，采用违约概率/违约损失率方法计量测算预期信用损失。

3. 应收账款

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2023 年计提应收账款减值准备 399.37 万元。其中，按单项计提减值准备 800.00 万元，按组合转回减值准备400.63 万元。

按单项计提减值准备，主要针对违约的股票质押业务转入应收账款的项目。公司对应收账款担保情况、清收情况等综合评估后，采用违约概率/违约损失率方法，计量测算应收账款的预期信用损失。

4. 其他应收款

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2023 年计提其他应收款减值准备 471.27 万元。其中，按单项计提减值准备 540.00 万元，按组合转回减值准备 68.73 万元。

对其他应收款基于共同的信用风险特征进行归类，已发生信用风险或金额重大的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备。其余应收款项，采用新金融工具准则的简化方法，按组合基于历史信用损失经验，考虑与债务人及经济环境相关的前瞻性信息，按照相当于整个存续期内预期信用损失来计量其他应收款的预期信用损失。

5. 债权投资减值准备

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司计提债权投资减值准备1……
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