公告日期:2024-04-20
证券代码:601599 证券简称:浙文影业 公告编号:2024-028
浙文影业集团股份有限公司
关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2024 年 4 月 18 日,浙文影业集团股份有限公司(以下简称“公司”)召开了
第七届董事会第二次会议、第七届监事会第二次会议,审议通过了《关于 2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》,该议案尚需提交公司股东大会审议。具体情况如下:
一、计提资产减值准备及核销资产情况的概述
为客观、公允地反映公司 2023 年度的财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定,基于谨慎性原则,公司 2023 年度对应收款项、存货、长期股权投资等资产进行了全面充分的评估分析及测试,认为上述资产中部分存在减值迹象,部分应收款项已无法收回,应计提资产减值准备及核销相关资产。
二、计提资产减值准备及核销资产的具体说明
公司及下属子公司对 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产(包括应收款项、存货、长期股权投资等)进行全面清查和资产减值测试后,2023 年度计提各项资产减值准备 6,464.10万元,资产核销金额为 72.93万元。具体明细如下:
(一)按财务科目分类,明细如下:
单位:万元
资产减值明细科目 2023年度计提减值准备金额 2023年度核销金额
应收款项 876.55 72.93
存 货 4,053.25
长期股权投资 1,534.29
合 计 6,464.10 72.93
(二)资产减值明细及原因
1、本期应收款项计提减值准备 876.55万元,以预期信用减值损失为基础计提。
2、本期存货计提跌价准备 4,053.25万元,主要计提情况:
(1)受宏观经济、影视行业调整、影视作品适销性特点等因素影响,报告期内,公司部分已拍摄项目无法按计划销售,公司 2023 年对《一步登天》等项目计提存货跌价准备为 1,716.98 万元,该部分项目原值为 56,171.18 万元,截至2023年末累计存货跌价准备余额为 37,840.08万元,减值计提理由为:①受相关项目情况影响,公司与客户协商确定后对销售价格进行调整,根据调整后价格进一步计提跌价准备。②受行业采购价格整体回落影响,公司对相关历史库存剧目发行推进较预期缓慢,根据目前预计销售情况进一步计提跌价准备。
(2)因部分存货可变现净值低于账面成本,公司 2023 年对纺织存货计提存货跌价准备为 1,939.96 万元。
3、本期长期股权投资计提减值准备 1,534.29 万元,因中广影音(北京)文化传媒有限公司的经营情况和财务状况等发生不利变化,公司参考其账面净资产预计公司对其投资的可收回金额,并将其与长期股权投资账面价值差额计提减值准备。
(三)资产核销明细及原因
本期应收款项核销 72.93万元,核销原因:为进一步加强公司的资产管理,防范财务风险,公允地反应公司财务状况及经营成果,公司对有关资产风险审
慎地进行评估,对截至 2023 年 12 月 31 日在经营过程中无法收回的应收款项进
行了核销。
三、计提资产减值准备对公司的影响
本次共计提资产减值准备 6,464.10 万元,考虑递延所得税影响后,将减少公司 2023 年度归属于上市公司股东的净利润约 6,092.22 万元。本次核销资产不
会对当期损益产生影响。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
董事会审计委员会对《关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》进行了审议,认为公司本次计提资产减值准备及核销资产,基于谨慎性原则,依据充分、合理,符合《企业会计准则》和公司……
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