公告日期：2024-04-27

证券代码：601798 证券简称：蓝科高新 编号：2024-040

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

重要内容提示：

●本次会计差错更正对甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司2023年度内损益、总资产、净资产等没有影响。

2024年4月26日甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司(以下简称“公司”) 召开第六届董事会第二次会议，以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《 关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》、证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第19号——财务信息的更正及相关披露》及上海证券交易所相关规定，对公司 前期会计差错进行更正，具体情况公告如下：

一、概述

2019年9月至2020年5月，在原控股股东中国能源的控制期间，本公司参与了河北赵县供暖项目和太原市水环境项目。2019年8月至12月，本公司在河北赵县供暖项目中通过采购合同对外付款4,000.00万元，相关资金通过供应商流向了中国能源及其控制的企业，2019年12月，本公司在太原市水环境项目中通过采购合同对外付款7,482.50万元，相关资金部分通过供应商流向了中国能源及其控制的企业。截止2023年12月31日，本公司在上述两个项目中累计对外付款金额为
11,482.50万元，累计回款金额为5,045.50万元，累计未回款金额为6,437.00万元。

本公司原在2019年度报告中将支付的合同款净额11,482.50万元，作为经营活动计入预付账款核算，在2020年度报告中对河北赵县供暖项目和太原市水环境项目均按净额法确认了销售收入及应收款项。

证券代码：601798 证券简称：蓝科高新 编号：2024-040

鉴于前述事项，本公司将其更正为资金融通性质,将2019年的预付款及后续年度的回款作为投资活动核算，将2020年度该等项目的毛利622.69万作为资金占用费分类为其他业务收入，将应收账款重分类至其他应收款。

二、对本公司合并财务报表的影响

单位：元

受影响的比较期间报表项目名称 2019年12月31日/2019年度（合并财务报表）

更正前 更正金额 更正后

资产负债表项目：

预付账款 186,519,938.92 -114,825,000.00 71,694,938.92

其他应收款 28,622,980.89 113,676,750.00 142,299,730.89

递延所得税资产 29,124,951.64 172,237.50 29,297,189.14

未分配利润 350,607,267.75 -976,012.50 349,631,255.25

利润表项目

信用减值损失 -10,854,496.06 -1,148,250.00 -12,002,746.06

所得税费用 -5,489,907.05 -172,237.50 -5,662,144.55

现金流量表项目

购买商品、接受劳务支付的现金 1,357,778,389.52 -114,825,000.00 1,242,953,389.52

支付其他与投资活动有关的现金 114,825,000.00 114,825,000.00

（续）

受影响的比较期间报表项目名称 2020年12月31日/2020年度（合并财务报表）

更正前 更正金额 更正后

资产负债表项目：

应收账款 876,528,899.08 -107,539,408.35 768,989,490.73

其他应收款 19,156,556.02 107,539,408.35 1……
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