公告日期：2024-06-29

董事会审计委员会工作规则

第一章 总则

第一条 为健全和规范中国国际金融股份有限公司（以下简称「公司」）董事会
审计委员会（以下简称「审计委员会」）的议事和决策程序，提高审计委员会的工作效率和科学决策的水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称「《香港上市规则》」）等法律、法规、规范性文件、公司股票上市地证券监管部门及证券交易所的有关规定，以及《中国国际金融股份有限公司章程》（以下简称「公司章程」）的规定，并结合公司的实际情况，制定本规则。

第二条 审计委员会是公司董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，履
行有关法规和董事会授予的职权并向其提交工作报告。

第二章 人员构成

第三条 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。审计委
员会由三名以上非执行董事组成，其中独立董事人数应过半数，并且至少有一名独立董事具有公司股票上市地证券监管部门及证券交易所所规定的适当专业资格，或具备适当的会计或相关的财务管理专长。

设主任委员一名，由独立董事担任且应当为会计专业人士。主任委员的主要职责如下 ：

（一） 召集审计委员会定期会议和临时会议 ；

（二） 主持审计委员会会议 ；

（三） 督促、检查审计委员会决议的执行 ；

（四） 董事会和审计委员会授予的其他职责。

第四条 主任委员及其他委员人选由董事会批准。

第五条 委员的任期与董事任期一致，委员任期届满，可连选连任。期间如
有委员不再担任公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员不再具备法律、法规、规范性文件、公司股票上市地证券监管部门及证券交易所的有关规定或公司章程所规定的独立性，则自动失去委员资格。审计委员会委员人数未满足本工作规则第三条的规定时，董事会应根据公司章程及本规则的规定予以补足。

第三章 职责

第六条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，审计委员会的具体职责如下 ：

（一） 就为公司定期财务报告提供法定审计服务的外聘审计师（以下简称「外
聘审计师」）的聘用、续聘、不再续聘、辞任、更换等向董事会提供建
议，并就外聘审计师的服务费用及聘用条款向董事会提供建议 ；

（二） 按适用的标准检讨及监察外聘审计师是否独立客观及审计程序是否有
效 ；并于审计工作开始前先与审计师讨论审计性质及范围及有关的申
报责任 ；

（三） 就外聘审计师提供非审计服务制定政策并予以执行，并检讨及监察审
计师提供非审计服务的情况。审计委员会应就其认为必须采取的行动
或改善的事项向董事会报告，并建议有哪些可采取的步骤。本款中的
外聘审计师包括与负责审计的会计师事务所处于同一控制权、所有权
或管理权之下的任何机构，或一个合理知悉所有有关资料的第三方，
在合理情况下会断定该机构属于该负责审计的会计师事务所的本土或
国际业务的一部分的任何机构 ；

（四） 审议公司财务会计报告及定期报告中的财务信息及其披露，并提交董
事会审议。监察公司的财务报表及年度报告及账目、半年度报告、季
度报告的真实性、准确性和完整性，并审阅报表及报告所载有关财务
申报的重大意见。在这方面，审计委员会在向董事会提交有关报表及
报告时，应特别针对下列事项加以审阅 ：

1. 会计政策及实务的任何更改 ；

2. 涉及重要判断的地方 ；

3. 因审计而出现的重大调整 ；

4. 企业持续经营的假设及任何保留意见 ；

5. 是否遵守会计准则 ；及

6. 是否遵守有关财务申报的上市地上市规则及其他法律规定 ；

（五） 就上述第（四）项而言 ：

1. 审计委员会须与公司董事会及高级管理人员联络。审计委员会须至
少每年与公司的审计师开会两次 ；及

2. 审计委员会应考虑于该等报告及财务报表中所反映或需反映的任……
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