公告日期：2024-04-27

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为了提高北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《公司法》《证券法》《中国证监会上市公司独立董事管理办法》》以及《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》和《公司章程》等相关法律法规和制度的规定，结合公司实际情况，制定本细则。

第二条 审计委员会是公司董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。

第三条 审计委员会委员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章 审计委员会的人员组成

第四条 审计委员会委员由三名委员组成，由董事会从董事会成
员中选举产生，其中独立董事应当过半数，且独立董事委员中至少有一名会计专业人士。

第五条 审计委员会委员的提名方式包括以下三种：

（一）由董事长提名；

（二）由二分之一以上独立董事提名；

（三）由三分之一以上董事提名。

第六条 审计委员会委员应当为不在公司担任高级管理人员的
董事，全部委员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第七条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主
持委员会工作。审计委员会主任委员须具备会计或财务管理相关的专业经验。

第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据前述规定补足委员人数。

第九条 公司须组织审计委员会委员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
第十条 公司董事会对审计委员会委员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的委员。

第三章 审计委员会的职责

第十一条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务报告及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，审计委员会的职责包括以下方面：

（一）审核公司的财务报告及其披露并对其发表意见；

（二）监督及评估外部审计工作；

（三）监督及评估内部审计工作；

（四）监督及评估内部控制；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

（六）审议聘用或者解聘外部审计机构、公司财务负责人事项；

（七）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

第十二条 审计委员会审核公司财务报告及其披露的职责包括以
下方面：

（一）审核公司的财务报告及定期报告中的财务信息，对其真实性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。

第十三条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括
以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。

第十四条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责包括以下
方面：

（一）审阅公司年度内部审计工作计划；

（二）督促公司内部审计计划的实施；

（三）审阅审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（四）指导内部审计部门的有效运作。

公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

第十五条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责包括以下方面：

（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；

（二）审阅内部控制自我评价报告；

（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告……
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