公告日期：2024-04-26

胜华新材料集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二三年度
信会师报字[2024]第 ZG11440 号

胜华新材料集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-130

审计报告

信会师报字[2024]第 ZG11440 号
胜华新材料集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了胜华新材料集团股份有限公司（以下简称胜华新材）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了胜华新材 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于胜华新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认
关于收入确认会计政策详见附注 审计应对
三（二十六）；关于收入分类及本 （1）了解与收入确认相关的关
年发生额披露详见附注五（三十 键内部控制，评价其设计和执行
九）。 是否有效，并测试相关内部控制
2023 年度，胜华新材合并口径营 的运行有效性；
业收入 56.35 亿元，属于在某一 （2）检查主要的销售合同，检
时点履行的履约义务，在客户取 查合同关键条款，对合同进行
得相关产品的控制权时确认收 “五步法”分析，判断履约义务
入。 构成和控制权转移的时点，评价
公司产品销售收入确认的具体原 收入确认政策是否符合企业会
则为：内销情况下，如客户自提， 计准则的规定；
公司根据货物过磅单确认收入； （3）对收入和成本执行分析程
如送货销售，公司根据经客户确 序，判断销售收入和毛利变动的认过的过磅单确认收入；外销情 合理性；
况下，公司根据报关单据、电子 （4）对于内销收入，以抽样方
口岸信息、货运单据、货物过磅 式检查与收入确认相关的支持

单等确认收入。 性文件，包括销售合同、销售发
由于营业收入金额重大且为关键 票、过磅单等；对于出口收入，业绩指标之一，存在管理层通过 以抽样方式检查销售合同、出口不恰当的收入确认以达到特定目 报关单、货运提单、销售发票等标或预期的固有风险，因此我们 支持性文件；
将收入的确认识别为关键审计事 （5）结合应收账款函证，以抽

项。 样方式向主要客户函证本期销

售……
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