公告日期:2024-06-13
中信证券股份有限公司
关于广州鹿山新材料股份有限公司
2023 年年报问询函回复的核查意见
广州鹿山新材料股份有限公司(以下简称“公司”“鹿山新材”)于 2024 年
5 月 21 日收到上海证券交易所《关于广州鹿山新材料股份有限公司 2023 年年度
报告的信息披露监管问询函》(上证公函【2024】0608 号,以下简称“《年报问询函》”)。中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”或“保荐机构”)作为鹿山新材的持续督导机构,现对《年报问询函》提及的相关问题出具专项意见如下:
问题 1 关于经营业绩。公司 2022 年 3 月上市,上市后业绩持续下滑,2022
年、2023 年经营活动产生的现金流量净额分别为-6.91 亿元、-1.55 亿元,持续为负。2023 年,公司营业收入为 29.51 亿元,同比增长 13%,但归母净利润、扣非净利润分别亏损 8,631 万元、1.09 亿元,均由盈转亏;热熔胶胶膜、功能性新材料业务毛利率分别为-1.11%、-3.46%,同比下降 9.04%、8.35%。2024 年一季
度,公司实现营收 5.56 亿元,同比下降 21%,归母净利润 2493 万元,同比扭亏,
但未达到 2022 年水平。
请公司:(1)分业务板块补充披露公司上市后营业收入、产品价格、销量的变化情况及原因;原材料价格、成本费用的变化情况及原因;(2)结合前述因素及行业环境、上下游供需变化、在手订单等情况,分析上市后公司毛利率及业绩大幅下滑原因,连续两年经营性现金流为负的原因;(3)结合 2024 年截至目前的经营情况,说明公司的盈利能力是否存在不确定性,公司拟采取的应对措施;(4)补充披露近两年热熔胶胶膜业务前五名客户名称、对应产品及涉及的技术路线、销售金额、关联关系、往来款余额;(5)进一步分析热熔胶胶膜业务营收增长但毛利率持续大幅下滑至本期负毛利的原因,结合同行业可比公司情况说明是否与同行业一致,是否存在市场集中度增加,公司议价能力及市场空间受到挤压的情形,说明公司的竞争力情况,公司拟采取的应对措施。
回复:
一、分业务板块补充披露公司上市后营业收入、产品价格、销量的变化情况
及原因;原材料价格、成本费用的变化情况及原因
(一)公司上市后营业收入、营业成本、产品价格、销量的变化情况及原
因
公司于 2022 年 3 月 25 日上市,上市后,公司各主要细分业务销售及变动情
况如下:
业务板 2023 年 2022 年 2021 年
块 产品 项目 较上一年 较上一年
数据 变动情况 数据 变动情况 数据
收入(万元) 181,300.72 26.82% 142,961.04 108.61% 68,530.66
营业成本(万元) 183,737.52 39.32% 131,880.79 128.36% 57,750.69
太阳能 数量(万平方米) 21,675.62 83.72% 11,798.01 111.32% 5,583.13
电池封 单价(元/平方
装胶膜 米) 8.36 -31.02% 12.12 -1.22% 12.27
单位成本(元/平 8.48 -24.15% 11.18 8.12% 10.34
热熔胶 方米)
胶膜 收入(万元) 1,836.95 31.65% 1,395.34 -13.66% 1,616.15
营业成本(万元) 1,424.27 38.84% 1,025.82 -1.……
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