公告日期：2024-07-04

海通证券股份有限公司

关于天津金海通半导体设备股份有限公司

2023 年年度报告的信息披露监管工作函的回复

上海证券交易所：

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规要求，海通证券作为金海通持续督导保荐机构，按照贵所《关于天津金海通半导体设备股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0700号，以下简称“工作函）的要求，对工作函所提及的事项进行了逐项核查，现将《工作函》所涉及问题回复如下：

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《天津金海通半导体设备股份有限公司2023年年度报告》（以下简称“2023年报”）一致。

问题 1

年报显示，公司于2023年3月上市，2023年实现营业收入3.47亿元，同比下滑18.49%，归母净利润0.85亿元，同比下滑44.91%。报告期内，公司前五名客户销售额合计1.83亿元，占销售总额的比重为52.59%。其中，向关联方通富微电子股份有限公司（以下简称通富微电）销售0.29亿元，占比8.24%，同比分别下降0.49亿元、9.97个百分点。

请公司补充披露：（1）2022年、2023年前十大客户销售具体情况，包括客户名称及其所涉关联关系、销售内容、销售金额、合同执行情况、收入确认时点及依据，说明是否存在销售后退回的情形；（2）近三年向通富微电等关联方销售的具体产品型号和数量、销售金额、定价方法，以及合同签订时间、货物发出及验收时点、回款时点、已发货产品的存放和使用情况，分析与通富微电关联交易大幅下降的原因及合理性；（3）结合上述情况，说明公司上市前后销售及收入确认政策是否发生变化，前期收入确认是否准确。请年审会计师发表意见，请保荐机构发表意见。

回复：

一、公司补充披露

（一）2022 年、2023 年前十大客户销售具体情况，包括客户名称及其所涉
关联关系、销售内容、销售金额、合同执行情况、收入确认时点及依据，说明是否存在销售后退回的情形；

1、2022 年、2023 年前十大客户销售具体情况，包括客户名称及其所涉关
联关系、销售内容、销售金额、合同执行情况，说明是否存在销售后退回的情形
公司作为专业的集成电路测试设备制造厂商，专注于测试分选机及其配件的研发、生产和销售。

2023 年度，公司前十大客户销售具体情况如下：

单位：万元

是否 主要付 截至 2023 年
序 客户名称 为关 销售 销售金额 销售金 款周期 主要交货周期情 末当年销售
号 联方 内容 额占比 情况 况 收入对应合
同执行情况

测试

甬矽电子 分选 8,143.19 合同未具体约定

1 （宁波） 否 机等 23.54% 2-6 个 交货周期，由双 合同已执行
股份有限 设备 月 方协商交货安 完毕

公司 备品 32.11 排。

备件

测试 合同约定指定日

通富微电 分选 1,624.35 期前交货，通常 除 1 套设备
2 子股份有 是 机等 8……
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