公告日期：2024-04-23

审计委员会对容诚会计师事务所

2023 年度履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，山西华翔集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”或“容诚会计师事务所”）2023 年度履行监督职责情况报告如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙），由原华普天健会计师事务所（特殊普
通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普
通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦901-22 至 901-26，首席合伙人为肖厚发。

截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册
会计师 1,395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2023 年 4 月 25 日召开第二届审计委员会 2023 年第三次会议、
第二届董事会第二十九次会议，2023 年 5 月 25 日召开公司 2023 年年度股东大
会审议通过了《关于续聘容诚会计师事务所为公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘容诚为公司 2023 年度审计机构，负责公司 2023 年度财务审计和内部控制审计等工作，聘期一年。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、审计委员会对会计师事务所监督职责情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对容诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 25 日，
第二届审计委员会 2023 年第三次会议审议通过《关于续聘容诚会计师事务所为公司 2023 年度审计机构的议案》，同意向董事会提议续聘容诚为公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。

（二）2023 年 12 月 27 日，审计委员会与公司财务、审计部门及容诚召开
2023 年年度报告审计第一次沟通会，对年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间安排、影响审计业务的重要因素、人员安排等进行沟通。

（三）2024 年 2 月 26 日，审计委员会与公司财务、审计部门及容诚召开 2023
年年度报告审计第二次沟通会，审阅了公司 2023 年财务报告及内部控制审计报告初稿，与容诚会计师事务所审计工作负责人就收入确认、关联交易等事项进行了沟通。

（四）2024 年 3 月 12 日，审计委员会与公司财务、审计部门及容诚召开 2023
年年度报告审计第三次沟通会，沟通并确认了包括注册会计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排的通体情况、特别风险等事项。

（五）2024 年 4 月 22 日，第三届董事会审计委员会 2024 年第二次会议审
议通过《关于<2023 年年度报告及摘要>的议案》《2023 年度内部控制评价报告》《关于<公司 2023 年度内部控制评价报告>的议案》等议案，同意将相关议案提交董事会审议。

三、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

董事会审计委员会认为容诚会计师事务所在公司 2023 年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具了公司 2023 年度财务报告审计意见和内部控制审计意见。

山西华翔集团股份有限公司董事会审计委员会
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