公告日期：2024-07-13

关于江苏万林现代物流股份有限公司

工作函

专项说明

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二四年七月十二日

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专项说明 1-14

关于江苏万林现代物流股份有限公司

监管工作函专项说明

上海证券交易所：

由江苏万林现代物流股份有限公司(以下简称万林物流或公司)转来的《关于江苏万林现代物流股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》(上政公函【2024】0749 号)(以下简称“工作函”)奉悉。我们已对工作函中需要我们说明的财务事项进行了审慎核查，现汇报说明如下。

一、关于经营业绩。

2023年年报显示，公司装卸业务和基础物流分别实现营业收入2.79亿元、0.28亿元，同比增 加2.77%、53.41%。公司2023年接卸大轮498艘次，接卸各类货物1478.77万吨，与上年一致；代理 船舶335艘次，完成货物配送1114.9万吨，分别减少21.36%、8.38%。基础物流近三年的毛利率分 别为86.65%、43.37%、21.49%，变动较大。公司贸易代理确认营业收入284.09万元，未确认营业 成本。

请公司：（1）自查公司经营情况披露是否准确，结合公司装卸业务和基础物流的收费标准、 业务模式、收入确认政策等，说明业务量出现下滑但营业收入增长的原因及合理性；（2）补充 披露基础物流具体的成本构成及变动情况，说明近三年毛利率大幅变动的原因及合理性；（3） 结合公司贸易代理业务的开展情况，说明本期未确认营业成本的原因及合理性，贸易代理业务 是否具有商业实质。请年审会计师对问题（3）发表明确意见。

公司回复，针对问题1、（1）说明如下：

公司港口业务收入包含装卸收入、堆存收入、停泊收入、配载收入及代理等其他服务收入， 年度报告中披露为装卸业务收入和基础物流业务收入。公司港口业务为客户提供的服务均属于 在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

公司港口业务2022年和2023年业务量及收入情况如下表，

经营情况 2023年 2022年 增长

接卸大轮（艘） 431 498 -13.45%

装卸量（万立方米、万吨） 1,407.42 1,478.77 -4.82%

配载量（万立方米、万吨） 1,114.90 1,216.90 -8.38%

装卸业务及基础物流业务营业收入（单位：元）

装卸服务 260,061,064.85 254,282,768.65 2.27%

堆存服务 18,851,555.72 6,880,086.35 174.00%

配载服务 20,725,139.60 19,484,887.74 6.37%

停泊服务 6,398,981.50 6,263,908.21 2.16%

代理等其他收入 1,165,842.13 2,917,475.92 -60.04%

合计 307,202,583.80 289,829,126.87 5.99%

如上表，公司2023年度收入较2022年度增加主要系堆存收入增加所致，装卸、配载及停泊 费收入都有少量波动。

公司的码头主要从事木材、煤炭、砂石等的装卸、堆存及配载服务，其中堆……
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