公告日期：2024-04-17

中信证券股份有限公司关于

合盛硅业股份有限公司

有关举报事项的监管工作函的核查意见

上海证券交易所：

2024 年 1 月 28 日，贵所下发了《关于合盛硅业股份有限公司有关举报事项
的监管工作函》（上证公函【2024】0078 号）（以下简称“《监管工作函》”），要求合盛硅业股份有限公司（以下简称“合盛硅业”“公司”“发行人”）认真落实该函件所述问题，并要求保荐机构发表明确意见。

保荐机构认真落实上述《监管工作函》的要求，核查情况如下：

一、根据举报，公司曾被嘉兴市地方税务局稽查局于 2015 年 11 月 9 日作出
《税务行政处罚决定书》（浙嘉地税稽罚[2015]95 号），在公司上市过程中，公司伪造嘉兴市税务部门公文，谎称该行政处罚“已决定撤销”。请公司核实相关情况，补充说明该行政处罚的具体原因及状态，是否存在伪造公文的情形。

（一）公司说明

1、行政处罚的具体原因及状态

根据《税务行政处罚决定书》（浙嘉地税稽罚[2015]95 号），处罚具体原因：
（1）未代扣代缴 2012 年度、2013 年度“其他所得”个人所得税

2012 年度合计 18,724.80 元的费用、2013 年度合计 26,988 元的费用，均为
赠送外单位客户个人礼品，未按规定代扣代缴“其他所得”个人所得税，其中经
计算 2012 年度少扣缴“其他所得”个人所得税 3,744.96 元，2013 年度少扣缴“其
他所得”个人所得税 5,397.60 元。

（2）少缴 2011 年度、2012 年度房产税

通过房屋投影面积计算土地价值，导致房产原值计算不准确，少缴 2011 年
度、2012 年度房产税，其中经计算 2011 年度少缴房产税 46,677.54 元、2012 年
度少缴房产税 18,566.57 元。

基于以上情况，嘉兴市地方税务局稽查局给予公司罚款共计 50,242.16 元。
经自查，公司财务部员工当时收到上述处罚决定后，担心影响工作考核，故未向公司报告该处罚，个人缴纳了该罚款。

2、关于税务证明的说明

根据公司上市筹备工作机制，各地公司的合法合规证明开具工作由各地区负责人执行，完成后汇总至总部。

2017 年 9 月，有媒体报道记者通过网络查找发现上述税务处罚。按照工作
分工，嘉兴本部的相关证明由分管负责人协调开具，具体联络人与其联系。基于对高级管理人员的基本信任，以及公司报告期内已取得主管税务局合规证明的情况，故接受了该证明，公司不存在伪造公文的主观故意。

公司对税务证明事项尚在进一步核查中，如有进展将依法及时履行信息披露义务。

（二）核查程序和核查意见

1、核查程序

（1）查阅时任公司财务部员工出具的情况说明，并对其进行了访谈；

（2）查阅《税务行政处罚决定书》（浙嘉地税稽罚[2015]95 号）；

（3）查阅罚款缴纳相关记录；

（4）查阅时任公司董事会秘书出具的说明，并对其进行了访谈；

（5）联系公司所在地税务机关希望访谈，截至本核查意见出具时尚未获同意，拟持续与税务机关沟通访谈；

（6）查阅嘉兴市地方税务局第三税务分局 2016 年 1 月 14 日出具的说明，
载明合盛硅业自 2012 年以来遵守各项税收管理法律法规，按时足额申报和缴纳各项税款，依法履行纳税义务，未受到该局重大涉税行政处罚。

2、核查意见

浙嘉地税稽罚[2015]95号处罚的具体原因是公司未代扣代缴2012年度、2013
年度“其他所得”个人所得税和少缴 2011 年度、2012 年度房产税，该处罚存在，给予公司罚款共计 50,242.16 元。报告期内已取得主管税务局合规证明，确认合盛硅业遵守各项税收管理法律法规，按时足额申报和缴纳各项税款，依法履行纳税义务，未受到主管机关重大涉税行政处罚。由于核查手段有限等客观原因，故目前无法取得充足材料与证据，目前无法确认举报所称证明的真实性，保荐机构后续将持续与税务机关沟通确认并关注事项进展，进一步确认后，将更新核查意见并及时报告。

二、根据举报，公司未如实披露“低沸物”和“水解油”的处置情况，未经安全、环保审批，私自将低沸物加工为“水解油”并对外非法销售。请公司核实上述业务具体情况，自查是否涉嫌安全生产违法行为、是否符合环境保护相关要求。

（一）公司说明

“水解油”相关事项涉及方红承涉嫌非国家工作人员受贿罪、职务侵占罪一案，有关部门及司法机关尚未作出最终结论。经公司自查及初步测算，“水解油”相关业务收入占公司营业收入不足 0.5%。公司……
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