公告日期：2024-05-18

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地 址 （location）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 20 号 丽 泽 SOHO B 座 20 层

20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China

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关于山东大业股份有限公司向特定对象发行股票

申请文件的审核问询函之回复

中兴华报字（2024）第 030058号
上海证券交易所：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”）已对贵所
于 2023 年 6 月 24 日出具的《关于山东大业股份有限公司向特定对象发行股票申请文件
的审核问询函》（上证上审（再融资）【2023】422号）（以下简称“审核问询函”）中涉及申报会计师的相关问题进行了逐项落实并书面回复如下：

问题 2.关于前次募投项目

根据申报材料，1）公司于 2019 年 5 月公开发行可转债，募集资金净额为 4.93 亿
元，前次募投项目“子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）”于 2020 年 5月达到预计可使用状态。2）前次募投项目承诺效益为年创净利润 2,342.70 万元，而报告期内实际效益分别为-719.93 万元、729.16 万元、-5,255.90 万元和-780.40 万元。

请发行人说明：前次募投项目未达预期效益的原因及合理性，募投项目实施环境是否发生重大不利变化，相关因素是否会对本次募投项目产生影响。

请保荐机构和申报会计师根据《监管规则适用指引—发行类第 7 号》第 6 条进行
核查并发表明确意见。

回复：

一、发行人说明

（一）前次募投项目未达预计效益的原因及合理性

公司前次募投项目子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）于 2020 年
5月达到预定使用状态，根据公司《关于公开发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告》中对子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）项目效益评价为“经估算，项目建成并达产后预计将为公司新增年营业收入 42,750.00 万元，项目税后
内部收益率 5.48%，”相应年创经济效益净利润为 2,342.70 万元

报告期内，公司前次募投项目产量及产生效益情况如下：

项目 可行性分析 2020 年 5-12 月 2021 年度 2022 年度 2023 年度
报告估算

产量（吨） 50,000.00 32,760.62 71,398.08 61,394.00 68,844.00

销售收入（万元） 42,750.00 31,922.33 61,187.59 52,388.69 54,739.05

内部收益率（%） 5.48 -2.26 1.19 -10.03 0.06

净利润（万元） 2,342.70 -719.93 729.16 -5,255.90 33.35

报告期内，公司前次募投项目的产量及销售收入均达到预期（按月折算），但累计实现收益与承诺收益存在差异，主要原因如下：

2020 年该项目未达到预计效益，主要原因系该项目产线建成投产时间较短，处于
爬坡期，单位成本较高所致；同时，下游汽车轮胎行业景气度下降，发行人为扩大钢帘线产品销量，产品售价有所降低。

2021 年，该项目生产经营稳定增长，发行人钢帘线产品的市场认可度提升，加之
下游汽车轮胎产业的景气度恢复，客户对发行人所生产的产品的需求量快速上升，钢帘线产品售价有所提升。

2021年及 2022年，该项目未达……
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