公告日期：2024-04-27

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范佛山市海天调味食品股份有限公司（下称“公司”）选
聘会计师事务所的行为，提高审计工作和财务信息质量，切实
维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票
上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—
规范运作》等法律法规及《公司章程》的规定，特制定本制度。
第二条 本制度所称选聘会计师事务所(含续聘、改聘，下同)，是指
公司根据相关法律法规要求，聘任会计师事务所对财务会计
报告发表审计意见、出具审计报告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他
法定审计业务的，可以比照本办法执行。

第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意
后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

第四条 董事会不得在股东大会决定前委托会计师事务所开展工作。公司控
股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干预审计
委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

(一)具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定
的开展证券期货相关业务所需的执业资格和条件；

(二)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制
制度；

(三)熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

(四)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

(五)认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良

好的社会声誉、执业质量记录及质量管理水平；

(六)负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近
三年没有因证券期货违法执业受到监管机构的行政处罚；

(七)国家法律法规、规章或规范文件规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
(一)审计委员会；

(二)独立董事或 1/3 以上的董事；

(三)监事会。

第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

(一)按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；

(二)审查应聘会计师事务所的资格；

(三)根据需要对拟聘会计师事务所调研；

(四)负责对已聘任的会计师事务所《审计业务约定书》履行情况的监
督检查工作；

(五)负责与选聘会计师事务所工作有关的统计、汇总、分析和上报工
作；

(六)处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项和其他事项。

第八条 选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘、单一
选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障
选聘工作公平、公正进行：

(一)竞争性谈判，指邀请两家以上(含两家)会计师事务所就服务项目
的报价，以及就相关服务事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要
求的最优的会计师事务所的方式；

(二)公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加
公开竞聘的方式；

(三)邀请选聘，指公司邀请两个(含两个)以上具备规定资质条件会计
师事务所参加竞聘的方式；

(四)单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参
加选聘。

公司应当对会计师事务所的选聘文件进行评价，并对参与评价人员的
评价意见予以记录并保存。

采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘等选聘方式的，应当通过公司
官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评
价要素、具体评分标准等内容。选聘会计师事务所的评价……
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