公告日期：2024-04-27

中信证券股份有限公司

关于振德医疗用品股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为振德医疗用品股份有限公司（以下简称“振德医疗”或“公司”）2021 年度非公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号—持续督导》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，对《振德医疗用品股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构指派担任振德医疗持续督导工作的保荐代表人及项目组成员采取查阅公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度，查阅三会文件、内部审计报告等，与公司内部审计人员、高管人员沟通等方式，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司董事会出具的内部控制评价报告进行了核查。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：振德医疗用品股份有限公司、许昌振德医用敷料有限公司、上海亚澳医用保健品有限公司、南通美泰医疗用品有限公司、许昌正德医疗用品有限公司、河南振德医疗用品有限公司、安徽美迪斯医疗用品有限公司、绍兴好士德医用品有限公司、绍兴托美医疗用品有限公司、绍兴联德机械设备有限公司、上海联德医用生物材料有限公司、杭州羚途科技有限公司、杭州浦健医疗器械有限公司、绍兴振德医疗用品有限公司、苏州美迪斯医疗运动用品有限公司、振德医疗用品(香港)有限公司、香港新起点投资有限公司、
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED、ZHENDE ETHIOPIA MEDICAL PLC、
MIDMEDS LIMITED、NEW BEGINNINGS (SINGAPORE) PTE LTD、FULLCARE
(KENYA) MEDICALTECHNOLOGY EPZ LTD、BOSTON BGECARE INC、DENE
HEALTHCARE LIMITED、FULLCARE (KENYA) MEDICAL SEZ LIMITED、
MEDTECH MEDICAL MEXICO,S.DE R.L.DE C.V.、浙江斯坦格运动护具科技有限公司（已于 2024 年 2 月更名为浙江斯坦格运动医疗科技有限公司）、杭州馨动网络科技有限公司、浙江振德健康科技有限责任公司、安徽蓝欣医疗科技有限公、绍兴振德医疗科技有限公司、淮南振德医疗用品有限公司、鄢陵县美泰医疗用品有限公司和江苏因倍思科技发展有限公司。

纳入评价范围的单位占比：

指标 占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织构架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、行政管理、资金活动、采购业务、风险管理、资产管理、销售业务、研究开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、内部信息传递、信息系统等。

重点关注的高风险领域主要包括：资金风险、销售业务风险、采购业务风险、
财务报告风险、内部信息传递风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

内部控制评价报告是根据财政部、证监会等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业内部控制评价指引》，并结合公司内部控制……
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