公告日期：2024-04-27

证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-030

元成环境股份有限公司

关于实施其他风险警示暨停牌的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

证券停复牌情况：适用

因 2023 年度中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的
《内部控制审计报告》，认为：“由于存在重大缺陷及其对实现控制目标的影响，元
成股份公司于 2023 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持有效的财务内部控制。”根据《股票上市规则》第 9.8.1 条等
相关规定，公司股票交易将被实施其他风险警示,本公司的相关证券停复牌情况如
下：

停牌

证券代码 证券简称 停复牌类型 停牌起始日 停牌终止日 复牌日
期间

603388 元成股份 A 股 停牌 2024/4/29 全天 2024/4/29 2024/4/30

停牌日期为 2024 年 4 月 29 日。

实施起始日为 2024 年 4 月 30 日。

实施后 A 股简称为 ST 元成。

第一节 股票种类简称、证券代码以及实施风险警示的起始日

（一）股票种类与简称

A 股股票简称由“元成股份”变更为“ST 元成”；

（二）股票代码仍为“603388”；

（三）实施其他风险警示的起始日：2024 年 4 月 30 日。

第二节 实施其他风险警示的适用情形

2023 年度中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的内部控制审计报告。报告期内存在以下事项：

（一）公司与实际控制人存在非经营性资金往来

公司前期与关联方浙江越龙山旅游开发有限公司合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致多计收入成本的情况，成本核算过程中存在部分款项最终支付至实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司，形成非经营性资金占用。

（二）关联交易披露不完整，关联方及关联交易未能被识别

公司关于关联方及关联方交易相关内部控制存在缺陷，无法及时识别和披露关联方及关联方交易，影响财务报告信息披露的完整性。

（三）部分收入与成本核算缺乏必要的审核和监督

公司收入及成本的金额高度依赖成本部，管理层对部分项目收入与成本核算缺乏必要的审核和监督，导致金额不准确，如前述（一）所述，关联方浙江越龙山旅游开发有限公司合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致多计收入成本的情况。

（四）部分收入缺乏有效管理，确认不及时

公司对未结算项目缺乏有效管理，公司淮阴区张棉、徐溜、三凌、南陈集、渔沟工业园区道路基础设施工程审计结果未能及时入账，收入金额不准确，部分工程
审计出具时间为 2022 年 9 月至 10 月，导致发生会计差错更正。

(五) 资金支付及供应商管理不到位

公司对资金支付及供应商管理不到位，如前述（一）所述，成本核算过程中存在部分款项通过供应商最终支付至实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司。
（六）在建工程转固依据不充分

公司在建工程转固定资产的内部控制制度存在缺陷，对于转固的依据及流程未有明确规定，导致在建工程转入固定资产的金额不准确。本期子公司越龙山度假有限公司在建工程转入固定资产，缺乏必要的依据，如部分项目未办理工程竣工结

由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于 2023 年 12 月 31
日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务内部控制。

根据《上海证券交易所股票上市规则》第 9.8.1 条规定，公司股票于 2024
年 4 月 29 日起被实施其他风险警示。
第三节 实施其他风险警示的有关事项提示

根据《股票上市规则》第 9.8.1 条等相关规定，公司股票将于 2024 年 4 月 29
日停牌 1 天，2024 年 4 月 30 日起实施其他风险警示，实施其他风险警示后股票价
格的日涨跌幅限制为 5%，实施其他风险警示后公司股票将在风险警示板交易。
第四节 董事会关于争取撤销风险……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。