公告日期：2024-07-27

证券代码：603398 证券简称：沐邦高科 公告编号：2024-065

江西沐邦高科股份有限公司

关于上海证券交易所对公司 2023 年年度报告的信息披露
监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

风险提示：

1、盈利能力弱化风险：2022 年度（5-12 月）公司硅片（硅棒）业务营业收
入 6.84 亿元，毛利 1.32 亿元；2023 年度硅片（硅棒）业务营业收入 9.43 亿
元，毛利 0.78 亿元。在当前行业竞争加剧的背景下，若产业链价格回暖不及
预期，公司硅片（硅棒）业务盈利能力面临弱化的风险，对公司经营产生不
利影响。

2、偿债风险：2023 年末，公司流动比例为 46.79%、资产负债率为 83.77%，
资产负债率处于较高水平。公司目前处于硅片产能扩张和电池片产能投建阶
段，营运资金需求和建设资金需求较大。公司长期以来与主要贷款银行形成
了良好的合作关系，取得了较高的银行授信额度，同时公司积极通过股权融
资满足部分资金需求。公司已采取多项措施积极改善现金流状况，如果公司
未来的盈利情况发生不利变化，或公司受限于融资渠道而不能及时进行融资，
公司将面临一定偿债风险。

3、项目达产后收益不及预期或后续项目终止的风险：因近期光伏行业及产
业链价格处于调整阶段，公司将根据实际情况及时调整生产策略以应对市场
变化，将会影响原先测算的相关项目投资效益，存在项目达产后收益不及预
期的风险，会对公司正常经营产生影响。项目后续实施存在因国家或地方有
关政策、环评、项目审批、行业环境、融资环境等实施条件发生变化，出现
顺延、变更、中止或终止的风险。

江西沐邦高科股份有限公司（以下简称“公司”、“沐邦高科”）于2024年4月27日披露了公司2023年年度报告。2024年6月28日公司收到上海证券交易所《关于江西沐邦高科股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》
（上证公函【2024】0884号，以下简称“年报工作函”），公司根据要求，对所涉及问题积极组织公司相关部门及年审会计师、持续督导机构核查、讨论，现对年报工作函所涉问题进行逐项说明和回复。

问题一、关于经营情况

年报披露，2023年度，公司实现营业收入16.54亿元，同比增长75.15%，其中主营业务收入12.49亿元，其他业务收入4.05亿元；全年实现净利润0.28亿元，较上期扭亏为盈。前期，公司通过重大资产重组收购内蒙古豪安能源科技有限公司（以下简称豪安能源），拓展光伏业务。根据重组报告书，豪安能源2022-2025年度的承诺净利润分别为1.4亿元、1.6亿元、1.8亿元和2亿
元 ， 如 各期 实 际 业 绩 承 诺 完 成率达到 90%，则交易对方无需进行补偿。
2022-2023年，豪安能源实际业绩承诺完成率分别为93.87%、96.88%，均不触发补偿义务。

公司主营业务分行业情况表中，光伏板块实现营业收入9.43亿元，同比增长37.76%，毛利率8.24%，同比减少11.05个百分点；单晶炉及其配件板块实现营业收入2.46亿元，为本期新增业务，毛利率35.54%。报告期公司主营业务板块业绩变动幅度较大，且非主营业务收入占比提高。此外，成本分析表显示，光伏板块本期制造费用2.39亿元，同比大幅增长171.87%，显著超过营业收入及材料成本、人工成本的变动幅度。

请公司：（1）结合市场环境、行业竞争格局及上下游情况、主营产品及原材料价格波动趋势及具体业务模式，对比同行业可比公司情况，量化分析本期公司光伏业务板块毛利率显著下行的原因，并结合当前行业背景及公司业绩表现，说明主营硅片产销业务是否面临盈利能力弱化的风险，以及公司在前述背景下持续推进产能扩张的合理性；（2）补充披露公司光伏业务板块近三年前五大客户、供应商名称及变化情况（同一实控方的不同主体按合并口径计算），列示其成立时间、注册资本、主营业务、合作历史、交易产品名称及类型、历年交易发生额及占比、结算周期及方式、形成应收及应付款项各期期末余额及期后回款情况，并说明上述主体与上市公司、控股股东及实际控制人、前期重大资产重组的交易对手方是否……
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