公告日期：2024-08-07

证券代码：603559 证券简称：*ST通脉 公告编号：2024-064
中通国脉通信股份有限公司

关于上海证券交易所《关于中通国脉通信股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》的部分回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

2024年5月31日，中通国脉通信股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所下发的《关于中通国脉通信股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0706号）（以下简称“监管工作函”），公司根据实际情况，现对监管工作函所涉问题进行部分回复，涉及问题1、2仍需进一步落实，公司将在落实后进一步披露。本次部分回复具体内容如下：

一、关于财务报告无法表示意见

你公司2023年度审计报告显示，因公司持续经营能力存在重大不确定性，应收账款、存货、营业收入等主要报表项目审计范围受限，诉讼事项的影响存在较大不确定性，年审会计师对你公司2023年度财务报告出具无法表示意见。关注到，应收账款及存货为你公司主要资产，账面价值共计8.98亿元，占总资产比例为80.18%。

1.关于应收账款真实性。近年来，你公司经营活动收到现金净额持续为负，应收账款周转率持续下滑，账龄两年期及以上的应收账款金额逐步扩大。年报显示，你公司期末应收账款账面原值为5.58亿元，其中，一年以内应收账款1.18亿元，三年以上的应收账款1.97亿元，你公司对应收账款计提减值2.17亿元，相关金额进一步扩大。审计报告显示，一是年审会计师对应收账款存在未获取收函人信息而无法发出、发出函证但未收回以及回函不符的情况，二是替代审计程序仍无法获得有效审计证据，三是无法获得应收账款可回收性评估相关证据。

请公司及年审会计师补充说明：（1）发出函证但未收回的最新回函情况，并说明未获取收函人信息而无法发出、回函不符以及无法获得应收账款可回收性证据的具体原因及涉及金额；（2）非标意见涉及的应收账款的具体情况，包括应收对象名称及关联关系、销售内容、金额及回款进展以及你公司对应的营业收入确认情况；（3）说明公司应收账款占营业收入的比重以及账龄一年以上款项占比持续增长的原因及合理性，长账龄应收账款未回款的原因；（4）结合上述事项，自查核实涉及的业务是否具备商业实质，应收账款及营业收入确认是否真实、准确，是否符合《企业会计准则》的相关规定。

【公司回复】：

2023年年审期间，由于公司裁撤部分地区分支机构和项目部，导致原有人员离职，由于欠薪导致部分核心员工离职，客户资源维系、应收账款催缴、工程量资料核对等管理工作停滞；部分项目还存在交付延迟、与客户关系紧张等情况，导致部分应收账款函证、走访检查审计程序受限。目前，受上述负面影响，公司仍然对部分情况未能查明，相关资料未能完整收集，需要具备完整性后进一步补充披露。

2.关于存货计量准确性。年报显示，你公司存货账面余额为5.57亿元，其中，合同履约成本为5.71亿元，本期计提减值准备0.20亿元。库存商品0.33亿元，本期计提减值准备0.16亿元，均较以前年度大幅增加。审计报告显示，你公司物料存货管理相关的财务报告内部控制运行失效，期末物料存在大量账实不符，线下库存台账和实际出入库情况不一致，部分项目合同履约成本的核算与计量不准确，管理层未调整盘点差异。

请公司：（1）补充披露物料账实不符的具体情况，包括账面和实际盘点的数量及金额、线下库存台账和实际出入库数量及金额，差异数量及差异原因、差异影响的报表科目情况；（2）补充披露部分项目合同履约成本的核算与计量不准确的具体情况及原因，主要合同履约成本的具体情况，包括合同对手方、交易背景、主要条款及各方的履行情况等，说明是否存在交付风险以及减值准备计提是否充分；（3）补充说明管理层未对相关差异进行调整的主要原因，并结合上述问题，自查核实存货确认是否真实、准确，是否符合会计准则相关规定。请年审会计师发表意见。

【公司回复】：

2023年年审期间，由于公司应付账款逾期、供应商注销、公司对接人员离职等原因，导致存货函证、走访检查审计程序受限。目前，受上述负面影响，公司依然对部分情况未能查明，相关资料未能完整收集，需要具备完整性后进一步补充披露。

3.关于持续经营能力重大不确定性。年报及相关公告显示，公司主营业务收入持续下滑，连续三年出现大额经营亏损，部分经营性债务延迟支付导致工程合同纠纷相关被诉案件较以往年度显著增加，且部……
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