公告日期：2024-08-08

证券代码：603567 证券简称：珍宝岛 公告编号：临 2024-050
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司

关于会计差错更正及定期报告更正的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

本次更正将影响黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年第一季度报告、2023 年半年度报告、2023 年第三季度报告的主要会计数据、主要财务指标及 2023 年年度报告的分季度主要财务数据，不影响 2023 年年度报告的主要会计数据和主要财务指标。

一、概述

2024 年 8 月 7 日，公司召开第五届董事会第十二次会议及第五届监事会第十次
会议，审议通过了《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于会计差错更正及定期报告更正的议案》，同意公司对会计差错和定期报告进行更正，本议案无需提交股东大会审议。

（一）会计差错原因说明

1.根据《企业会计准则第 14 号——收入》第三十四条规定“企业应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否则，该企业为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。”2023 年四季度，公司自查本年度部分贸易业务虽然在采购、销售等环节是根据市场情况自主确定交易价格，但交易获得的商品所有权存在瞬时性。基于谨慎性原则考虑，为更加客观、准确、真实地反映各期财务状况和经营成果，对 2023 年前三季度该部分业务从按“总额法”核算调整为按“净额法”核算,此项调整不影响 2023 年度财务数据。
2.公司中药材贸易协议约定，客户应当在收到货物后 3-6 个月内付款，但 2023
年发生 8 亿元左右的中药材贸易业务逾期时间较长，考虑到应收账款风险，公司与相
关客户解除了购销合同。为更加客观、准确、真实地反映各期财务状况和经营成果，将 8 亿元的中药材在 2023 年半年度进行了退回处理。

二、会计差错更正事项对财务报表项目的影响

本次会计差错更正涉及公司 2023 年第一季度报告、2023 年半年度报告、2023
年第三季度报告的主要会计数据、主要财务指标及 2023 年年度报告的分季度主要财务数据，不影响 2023 年年度报告的主要会计数据、主要财务指标。主要影响的项目及金额如下：

（一）对 2023 年第一季度报告主要会计数据、主要财务指标的影响

单位：元

年初至报告期末/本报 年初至报告期末/本

项目 告期末 报告期末

（更正前） （更正后）

营业收入 1,532,479,010.19 1,263,753,051.37

归属于上市公司股东的净利润 254,149,498.07 236,593,220.04

归属于上市公司股东的扣除非经常性 238,212,167.05 220,655,889.02

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -153,277,856.55 -153,277,856.55

基本每股收益（元/股） 0.2698 0.2512

稀释每股收益（元/股） 0.2698 0.2512

加权平均净资产收益率（%） 3.52 3.28

总资产 12,075,103,088.03 12,057,546,810.00

归属于上市公……
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