公告日期：2024-10-30

关于芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件
的审核问询函的回复

容诚专字[2024]230Z2388 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目录

问题 2 关于前次募投项目......4
问题 3 关于融资规模和效益测算......17
问题 4 关于业务及经营情况......52
问题 5 关于财务性投资...... 118

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
外经贸大厦15层/922-926 (100037)
关于芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司 TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函

的回复

容诚专字[2024]230Z2388 号

上海证券交易所：

贵所于 2024 年 8 月 13 日出具的《关于芜湖伯特利汽车安全系统股份有限

公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证上审
（再融资）〔2024〕201 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）为芜湖伯特利汽车
安全系统股份有限公司（以下简称“伯特利”、“公司”、“发行人”）的申报
会计师，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项进行认真
讨论、核查与落实，并逐项进行回复说明。具体回复内容附后。

除另有说明外，本回复中使用的释义或简称与《芜湖伯特利汽车安全系统股
份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》（以下简
称“募集说明书”）中的含义相同。

本反馈意见回复中的字体代表以下含义：

黑体 审核问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对募集说明书等申请文件的修订和补充；

对问询函所列问题回复的修改

问题 2 关于前次募投项目

根据申报材料及公开资料，1）首发募投项目中，公司对部分项目增加实施主体及实施地点，终止部分募投项目并将节余募集资金永久性补充流动资金；前次可转债募投项目中，公司变更部分项目募集资金投向，将“原有 1 万吨汽车配件铸铁件生产线升级改造”项目变更为“威海伯特利汽车安全系统有限公司底盘结构件轻量化升级改造项目”。2）前次可转债募投项目中，“年产 5 万吨铸铁汽车配件及 1 万吨铸铝汽车配件加工项目”募集资金用途变更后，募投项目产生的现金流量、经济效益、经营周期已发生重要变化，不适用预计效益评价。

请发行人：（1）披露首发、前次可转债募投项目最新进度，以及结项、变更、增加实施主体等原因及合理性；（2）说明前次募投项目涉及业务或产品与本次募投项目的具体区别及联系，前次募投项目多次变更情况下，项目实施环境是否发生重大变化，相关因素是否会对本次募投项目产……
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