公告日期：2024-06-08

证券代码：603717 证券简称：天域生态 公告编号：2024-061
天域生态环境股份有限公司

关于公司收到行政监管措施决定书的整改报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

天域生态环境股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 5 月 8 日收到
中国证券监督管理委员会重庆监管局（以下简称“重庆证监局”）下发的《行政监管措施决定书》（〔2024〕9 号）《关于对天域生态环境股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称“《决定书》”）。具体内容详见公司于 2024年 5 月 9 日在上海证券交易所官方网站及指定信息披露媒体上发布的《关于公司收到行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2024-048）。

公司收到《决定书》后高度重视，及时向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达，并组织相关人员就《决定书》涉及的问题进行全面梳理。同时公司根据相关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，按照《决定书》中的要求切实进行整改。

2024 年 06 月 07 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事
会第二十三次会议，审议通过了《关于重庆证监局行政监管措施决定书的整改报告》。现就整改措施及完成情况汇报如下：

一、整改工作的安排

为更好地落实《决定书》中的相关整改要求，公司成立了专项整改工作小组，全面统筹开展本次整改工作。工作小组由公司董事长担任组长，公司总裁、董事会秘书、财务总监等相关人员组成小组成员，公司董秘办牵头负责协调本次整改工作，并制订整改计划，公司财务中心具体开展整改工作、落实整改任务。公司
本着实事求是的原则，严格按照法律、法规、规范性文件、《公司章程》及公司相关制度的要求，依照整改计划，对《决定书》中提出的问题开展整改工作。
二、公司存在的问题及整改措施

（一）《决定书》中提到的问题

2022 年 3 月，你公司第三届董事会第四十次会议审议通过以增资的形式，
向青海聚之源新材料有限公司（以下简称聚之源）投资 2.1 亿元，获得聚之源 35％股权，并于 2022 年 7 月完成工商变更。聚之源建设项目分两期完成，计划投产
6,000 吨。你公司投资时，项目一期 2,000 吨产能已于 2021 年 9 月完成竣工验收，
2022 年 3 月正式投产；二期 4,000 吨产能仅完成土建，预计 2022 年末开始试生
产。聚之源一期项目投产后，主营产品实际产能仅 343 吨，远不及预期，且资金周转困难，经营持续亏损。二期项目仅完成了厂房土建和部分设备进场，2022年 10 月起已停工，出现明显的减值迹象。截至 2022 年末，你公司对聚之源长期股权投资账面余额为 18,508.72 万元。

2022 年 11 月，聚之源与山东丰元化学股份有限公司（以下简称丰元股份）
签订《股权投资框架协议》（以下简称《框架协议》），丰元股份拟通过增资方式对聚之源进行投资。《框架协议》约定，丰元股份支付订金 1 亿元，预计持股35%，但未明确聚之源的估值及具体投资金额，且注明具体股权份额以后续正式签订的股权投资协议为准。你公司在 2022 年末减值测试时，以丰元股份对聚之源估值金额 52,870 万元为依据，按你公司对聚之源 30.23%的持股比例（丰元股份入股后持股比例被稀释）测算可回收金额 15,984.50 万元，相应计提长期股权投资减值准备 2,524.22 万元。经核查，丰元股份对聚之源的估值金额未经评估。由于对聚之源增资的估值逻辑存在分歧，丰元股份未与你公司、聚之源签订正式的股权投资协议。2023 年 6 月，丰元股份发布公告称已终止对聚之源投资并要求退回订金。

综上，丰元股份对聚之源的投资交易并未实现，不属于实际发生的市场交易信息。你公司将前述 52,870 万元估值结果作为计算聚之源长期股权投资公允价值的依据，不符合企业会计准则要求，导致减值准备计提不充分。

上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号，以下简称《信披办法》）第三条的规定。根据《信披办法》第五十二条的规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施，要求你公司在收到本决定书之日起
30 日内，严格按照企业会计准则要求重新测算截至 2022 年 12 月 31 日聚之源长
期股权投资的可收回金额，更正 2022 年年报相关信息，并向我局报送整改报告。
（二）整改措施及完成情况

整改措施：

1、更正会计差错，追溯调整财务数据

针对上……
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