公告日期：2024-08-31

申港证券股份有限公司

关于上海海利生物技术股份有限公司本次交易

摊薄即期回报情况及采取填补措施的专项核查意见

上海海利生物技术股份有限公司（以下简称“上市公司”或“公司”）拟通过支付现金的方式购买美伦管理有限公司（MAYLION MANAGEMENTLIMITED）持有的陕西瑞盛生物科技有限公司（以下简称“购买标的”）55.00%的股权、拟向药明生物技术有限公司出售上市公司持有的 WuXi Vaccines(Cayman) Inc.30.00%的股权（以下简称“本次交易”）。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等法律、法规、规范性文件的要求，申港证券股份有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）作为本次交易的独立财务顾问，对上市公司本次交易摊薄即期回报及填补回报措施的相关事项进行了审慎的核查。具体情况如下：

一、本次交易对上市公司每股收益的影响

根据上市公司 2023 年度的审计报告、2024 年 1-4 月的财务报表以及中兴
华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《备考合并财务报表审阅报告》，本次交易前后上市公司主要财务数据情况如下：

单位：万元、元/股

项目 2024 年 1-4 月/2024 年 4 月 30 日 2023 年 1-12 月/2023 年 12 月 31 日
交易前 交易后 交易前 交易后

资产总额 162,406.21 282,430.41 165,774.98 285,949.33

负债总额 44,818.49 133,225.88 48,295.76 140,752.73

归属于母公司 122,073.34 144,169.38 121,697.90 141,388.01
所有者权益

营业收入 8,601.44 15,681.74 24,072.30 46,598.18

项目 2024 年 1-4 月/2024 年 4 月 30 日 2023 年 1-12 月/2023 年 12 月 31 日

交易前 交易后 交易前 交易后

营业利润 -1,513.38 2,499.58 5,517.06 17,168.93

利润总额 -1,514.96 2,498.95 5,602.25 17,274.95

净利润 -1,247.34 2,110.52 5,001.38 15,064.42

归属于母公司

所有者的净利 -980.40 883.95 6,287.02 11,881.31

润

资产负债率 27.60% 47.17% 29.13% 49.22%

基本每股收益 -0.01 0.01 0.10 0.18

注：

1、资产负债率=负债总计/资产总计

2、基本每股收益=归属于母公司的股东的净利润/期间内平均发行在外普通股的数量

本次交易完成后，上市公司每股收益由-0.01 元/股提高至 0.01 元/股，总资
产、营业收入、净利润规模均有大幅度提升。上市公司每股收益不存在被摊薄的情况。

二、本次交易摊薄即期回报的风险提示

本次交易完成后，上市公司的综合竞争能力及盈利能力预计将得到显著提升。但如果本次交易的购买标的盈利能力未达预期，或因宏观经济环境、行业发展周期等因素影响出现利润下滑的情形，上……
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