公告日期：2024-01-11

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

关于江苏洛凯机电股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复
（修订稿）

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

关于江苏洛凯机电股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复
XYZH/2023BJAA12F0087
上海证券交易所:

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我所”或“申报会计
师”）通过保荐机构中泰证券股份有限公司收悉贵所于 2023 年 7 月 20 日下发的
《关于江苏洛凯机电股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕504 号）（以下简称“审核问询函”）后，我们会同江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称“洛凯股份”、“发行人”或“公司”）对审核问询函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。

说明：

1、如无特别说明，本审核问询函回复所使用的简称或名词释义与《江苏洛凯机电股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中一致。本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

2、本问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体加粗：审核问询函所列问题

宋体：对审核问询函所列问题的回复、中介机构核查程序及核查意见

楷体加粗：对审核问询函回复的修改、补充

目录

问题 2、关于融资规模 ...... 1
问题 3、关于经营业绩 ...... 13
问题 4、关于应收款项 ...... 22
问题 5、关于财务性投资 ...... 47
问题 6、关于关联交易 ...... 57
问题 8、关于其他 ...... 76

问题 2、关于融资规模

根据申报材料，本次发行的可转债募集资金总额不超过 49,015.12 万元(含
49,015.12 万元)，将用于新能源及智能配网用新型电力装备制造项目、储能研发中心项目以及补充流动资金。

请发行人说明：(1)本次募投项目拟使用募集资金投入的具体内容，是否为资本性支出；结合日常营运需要、公司货币资金余额及使用安排、日常经营积累、目前资金缺口等情况，分析本次发行募集资金规模的必要性、合理性；(2)募集资金补充流动资金的测算依据，结合期末持有货币资金的使用安排、补充流动资金的具体用途、营运资金缺口测算相关营业收入增长率的确定依据等分析募集资金补流的必要性与合理性；结合本次募投项目中非资本性支出的金额情况，测算本次募投项目中实际补充流动资金的具体数额及其占本次拟募集资金总额的比例，是否超过 30%。

请保荐机构及申报会计师核查并发表意见。

回复：

一、本次募投项目拟使用募集资金投入的具体内容，是否为资本性支出；结合日常营运需要、公司货币资金余额及使用安排、日常经营积累、目前资金缺口等情况，分析本次发行募集资金规模的必要性、合理性

（一）本次募投项目拟使用募集资金投入的具体内容，是否为资本性支出
“储能研发重新项目”改由自有资金投入并相应调减补充流动资金规模后，本次发行的可转债所募集资金总额不超过 40,343.12 万元，扣除发行费用后拟用于以下项目：

单位：万元

序号 项目名称 具体内容 拟投入金额 拟使用募集 是否为资
资金金额 本性支出

建筑工程 22,017.12 22,017.12 是

新能源及智能 设备购置及安装 6,226.00 6,226.00 是

1 配网用新型电 基本预备费 1,412.16 - -

力装备制造项

目 铺底流动资金 2,000.00 - ……
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