公告日期：2024-09-21

证券代码：603839 证券简称：安正时尚 公告编号：2024-083
安正时尚集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

本次更正将影响安正时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”）《2023年第一季度报告》《2023 年半年度报告》《2023 年第三季度报告》的营业收入和营业成本项目，以及《2023 年年度报告》的分季度主要财务数据，不会对上述定期报告合并财务报表及母公司财务报表中的利润总额、净利润、归属上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。

一、会计差错更正概述

（一）更正原因

2023年初，公司控股子公司上海礼尚信息科技有限公司新增母婴分销贸易业务，公司在《2023年第一季度报告》《2023年半年度报告》和《2023年第三季度报告》中均采用总额法进行了收入确认。2023年年报审计期间，公司与年审会计师进行了充分沟通，将该类业务模式下的数据和流程进行了进一步的梳理。鉴于新增的母婴分销贸易业务虽然在采购、销售等环节承担一定的责任，但整体上该交易获得的商品所有权存在瞬时性、过渡性，且未获得总额法风险下应有的回报，公司更倾向于被定位为代理人角色。基于谨慎性原则考虑，经公司审慎决策对该业务采取“净额法”进行核算，同时对2023年前三季度该部分业务从按“总额法”

核算调整为按“净额法”核算，此项调整不影响2023年度财务报表数据。

（二）审议和表决情况

2024年9月20日，公司分别召开第六届董事会第十二次会议、第六届监事会
第十次会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，
同意公司对前期会计差错进行更正。本次会计差错更正及定期报告更正事项在董
事会审批权限的范围内，无需提交股东大会审议。

二、会计差错更正具体情况及对公司的影响

本次因公司2023年新增母婴分销贸易业务导致的调整事项涉及公司《2023年
第一季度报告》《2023年半年度报告》和《2023年第三季度报告》中营业收入和
营业成本项目，以及《2023年年度报告》的分季度主要财务数据。本次调整不会
对公司2023年披露的定期报告中总资产、净资产、利润总额、净利润和归属于上
市公司股东的净利润及经营活动现金流净额产生影响，不会导致公司已披露的定
期报告出现盈亏性质的改变，不影响《2023年年度报告》的财务报表数据。具体
影响的财务报表项目及金额如下：

（一）《2023年第一季度报告》合并利润表项目调整情况

单位：元

项目 调整前 调整金额 调整后

一、营业总收入 603,595,355.05 -2,834,569.22 600,760,785.83

其中：营业收入 603,595,355.05 -2,834,569.22 600,760,785.83

二、营业总成本 575,933,620.61 -2,834,569.22 573,099,051.39

其中：营业成本 306,254,502.75 -2,834,569.22 303,419,933.53

（二）《2023年半年度报告》合并利润表项目调整情况

单位：元

项目 调整前 调整金额 调整后

一、营业总收入 1,291,453,037.88 -116,968,218.50 1,174,484,819.38

其中：营业收入 1,291,453,037.88 -116,968,218.50 1,174,484,819.38

二、营业总成本 1,244,573,030.96 -116,968,218.50 1,127,604,812.46

其中：营业成本 716,205,002.05 -116,968,218.50 ……
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