公告日期：2024-04-26

苏州兴业材料科技股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 苏州兴业材料科技股份有限公司(以下简称“公司”)为强化董事会决策功
能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，进一步
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、中国证券监督管理
委员会(以下简称“中国证监会”)《上市公司治理准则》、上海证券交易
所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《苏
州兴业材料科技股份有限公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会
审计委员会，并制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对公司内、外部审计、
内控体系进行监督、评估、核查。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事二名，委员中至少有一名独立
董事为专业会计人士。审计委员会的成员应当为不在公司担任高级管理人
员的董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之
一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（即召集人）一名，由会计专业人士的独立董事担
任，负责召集和主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会
批准产生。

当主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；
主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员
均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行召集
人职责。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有
委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司设审计部，审计部为公司的内部审计部门，审计部在审计委员会的指
导和监督下开展内部审计工作。

公司应当为董事会审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工
作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公
司承担。

第三章 职责权限

第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意
后，提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制
评价报告；

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变
更或者重大会计差错更正；

(五) 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其
他事项。

审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人
认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成
员出席方可举行。

第九条 公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会形成审议意见
并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

第十条 审……
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