公告日期：2024-04-19

中农立华生物科技股份有限公司

年报信息披露重大差错

责任追究制度

2024 年 4 月

目录

第一章 总 则...... 2
第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序...... 3
第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序...... 5
第四章 年报信息披露重大差错的责任追究...... 7
第五章 附 则...... 8

中农立华生物科技股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章 总 则

第一条 为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》《信息披露管理办法》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则——基本准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第三条 公司董事、监事、高级管理人员、子公司负责人以及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。

第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：

（一） 年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则——
基本准则》及相关规定，存在重大会计差错，足以影响财务报表使

（二） 其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证券监督管理委员会、
上海证券交易所的有关规定，存在重大错误或重大遗漏的；

（三） 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释；
（四） 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存
在重大差异且不能提供合理解释；

（五） 监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：

（一） 客观公正、实事求是原则；

（二） 有责必问、有错必究原则；

（三） 权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

（四） 追究责任与改进工作相结合原则。

第六条 公司内部审计部门在董事会审计委员会的领导下,负责收集、汇
总与追究责任有关的材料,按照制度规定提出认定意见和相关处理方案,经董
事会审计委员会审核同意,并由董事会审计委员会按照程序上报公司董事会
批准。

第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序

第七条 财务报告重大会计差错的认定标准：

重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。

财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：

（一） 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总

额5%以上，且绝对金额超过500万元；

（二） 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额
5%以上，且绝对金额超过500万元；

（三） 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以
上，且绝对金额超过500万元；

（四） 涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以
上，且绝对金额超过200万元；

（五） 会计差错金额直接影响盈亏性质；

（六） 经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正；

（七） 监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。