公告日期：2024-04-26

合兴汽车电子股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度审计

履职情况的评估报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要求，合兴汽车电子股份有限公司（以下简称“合兴股份”、“公司”、“本公司”）对会计师事务所 2023 年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

一、 会计师事务所机构信息

机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会”）

成立日期：2013 年 12 月 27 日

主要经营场所：上海市静安区威海路 755 号 25 层

首席合伙人：张晓荣。

二、 聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023年3月10日召开第二届董事会审计委员会2023年第一次会议、
2023 年 3 月 30 日召开第二届董事会第十四次会议，于 2023 年 4 月 21 日召开
2022 年度股东大会，审议通过了《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘任上会担任本公司及下属子公司 2023 年度的财务审计和内部控制审计机构，由上会对本公司 2023 年度财务报表进行审计并出具审计报告，并对本公司内部控制的有效性进行审计并出具内部控制审计报告；

三、 2023 年度审计会计师事务所履职情况

上会按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年度报告工作要求，审计了公司 2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及利润表、
合并及现金流量表、合并及股东权益变动表及财务报表附注，以及 2023 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性等。

在执行审计工作的过程中，上会运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

经审计，上会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则或国际财
务报告准则的规定编制，公允反映了合兴股份 2023 年 12 月 31 日的合并及公司
财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。公司于 2023 年 12
月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

四、 公司对会计师事务所履职情况的评估

公司已对上会的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为他们在提供 2023 年度审计服务工作中，重视了解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与公司董事局审计委员会及独立董事的交流、沟通，在对公司提供审计服务的过程中，遵循独立、客观、公正的执业原则，本着严谨求实、独立客观的工作态度，勤勉尽责地履行了审计职责。

合兴汽车电子股份有限公司
2024 年 4 月 25 日

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