公告日期：2024-06-18

五洲特种纸业集团股份有限公司

外汇衍生品业务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范五洲特种纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）的外汇衍生品业务及相关信息披露工作，防范与控制外币汇率风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》等法律、行政法规、规范性文件及《五洲特种纸业集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及控股子公司的外汇衍生品业务，控股子公司进行外汇衍生品业务视同公司外汇衍生品业务，适用本制度。公司应当按照本制度相关规定，履行相关审议程序和信息披露义务。未经公司有权决策机构审议通过，公司及控股子公司不得开展外汇衍生品业务。

第三条 本制度所称外汇衍生品业务，主要是指为满足正常生产经营需要，在金融机构办理的规避和防范汇率风险的外汇衍生品业务，包括但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、货币期权、货币互换、利率掉期、利率互换、利率期权等外汇衍生产品业务或上述产品的组合。

第四条 公司外汇衍生品业务除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章 业务操作原则

第五条 公司开展外汇衍生品业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，进
行主要以套期保值为目的的外汇交易，所有外汇衍生品业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，与公司实际业务相匹配，以规避和防范外汇汇率或利率风险为目的。

第六条 公司开展外汇衍生品业务只允许与经监管机构批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。

第七条 公司进行外汇衍生品业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，合约外币金额不得超过外币收（付）款的实际需求总额。同时，针对根据公司财务需要发生的外币融资，公司参照上述原则，合理安排额度、品种和时间，以保障其有效性。

第八条 公司以其自身名义设立外汇衍生品交易账户，不得使用他人账户进行操作。

第九条 公司须具有与外汇衍生品业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行交易，且严格按照审议批准的额度，控制资金规模，不得影响公司正常生产经营。

第三章 业务审批权限

第十条 公司从事外汇衍生品业务，无论金额大小，应当编制可行性分析报
告并提交董事会审议，独立董事应当发表专项意见。属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元人民币；

（三）公司从事不以套期保值为目的的衍生品交易。

第十一条 公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次外汇衍生品交易业务履行审议程序和披露义务的，可以对未来 12 个月内外汇衍生品交易业务的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时点的交易金额（含使用前述交易的收益进行交易的相关金额）不应超过已审议额度。

第四章 部门职责及内部操作流程

第十二条 公司董事会、股东大会为公司进行外汇衍生品业务的决策机构，对外汇衍生品业务作出决定。总经理在董事会和股东大会批准的权限范围内，负责审批外汇衍生品业务具体事项决策，负责签署或授权他人签署相关协议及文件。
第十三条 公司财务中心是外汇衍生品业务的具体经办部门，负责外汇衍生
品业务的风险管理、计划制定、资金筹集、业务操作及业务资料保管。财务总监负责组织部门经办人员按照经审批的外汇衍生品业务方案进行具体实施操作。财务中心在出现重大风险或可能出现重大风险时，及时向总经理、董事会或股东大会提交分析报告及解决方案，同时向公司董事会秘书报告。

第十四条 公司审计部负责审查监督外汇衍生品业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况。

第十五条 公司外汇衍生品业务内部操作流程如下……
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