公告日期:2024-08-30
目 录
一、关于融资规模 ......第 1—13 页
二、关于业务及经营情况 ......第 13—107 页
三、关于前次募集资金使用情况 ...... 第 107—121 页
四、关于其他 ...... 第 121—125 页
五、附件 ...... 第 126—130 页
(一)本所营业执照复印件 ......第 126 页
(二)本所执业证书复印件 ......第 127 页
(三)本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………… 第 128 页
(四)注册会计师执业资格证书复印件......第 129—130 页
关于五洲特种纸业集团股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中
有关财务事项的说明
天健函〔2024〕950 号
上海证券交易所:
由华创证券有限责任公司转来的《关于五洲特种纸业集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》(上证上审(再融资)〔2024〕1 号,以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的五洲特种纸业集团股份有限公司(以下简称五洲特纸公司或公司)财务事项进行了审慎核查,并出具了《关于五洲特种纸业集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明》(天健函〔2024〕143 号、天健函〔2024〕394 号)。因五洲特纸公司补充了最近一期财务数据,我们为此作了追加核查,现汇报如下。
一、关于融资规模
根据申报材料,截至 2023 年 9 月 30 日,公司货币资金余额为 49,435.99
万元,本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 85,000.00 万元(含本数),扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金。
请发行人结合公司现有资金余额、资金缺口和未来现金流入净额、各项资本性支出等,说明本次融资规模的合理性,测算过程是否审慎,并充分说明本次募集资金的具体用途。
请保荐机构及申报会计师根据《证券期货法律适用意见第 18 号》第 5 条进
行核查并发表明确意见。(审核问询函问题 2)
(一) 结合公司现有资金余额、资金缺口和未来现金流入净额、各项资本性支出等,说明本次融资规模的合理性,测算过程是否审慎,并充分说明本次募集
资金的具体用途
综合考虑公司现有资金余额、资金缺口和未来现金流入净额、分红情况、最低现金保有量、各项资本性支出等,公司 2024-2026 年资金缺口为 153,660.78万元,大于本次发行募集资金总额 85,000.00 万元,本次融资规模具有合理性,具体测算如下:
单位:万元
项 目 金额 计算规则
截至2024年6月30日货币资金余额 56,037.31 ①
银行承兑汇票保证金等受限资金 13,440.99 ②
截至2024年6月30日前募资金未使用金额 - ③
可自由支配资金 42,596.32 ④=①-②-③
未来资金流入 183,889.04 ⑤
报告期末最低现金保有量 50,457.43 ⑥
未来期间新增最低现金保有量 40,030.19 ⑦
未来三年预计现金分红所需资金 54,782.93 ⑧
资本性支出 234,875.60 ⑨
总体资金需求合计 380,146.15 ⑩=⑥+⑦+⑧+⑨
总……
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