公告日期：2024-04-30

神通科技集团股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 为了提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据
《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》、《神通科技集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关规范性文件的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会
报告工作。

第三条 审计委员会成员应当保证足够的时间和精力履行委员会的工作职
责，并履行勤勉尽责的义务，切实有效地监督上市公司的外部审计和内部审计等重大事项，促进公司建立良好的内部控制、提供优质的财务报告。

第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件。审计委员会履行职责时，公司相关部门应当给予配合。

第五条 公司内部审计部门为审计委员会的日常执行机构。

第二章 审计委员会的人员组成

第六条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由3名或以上成员组成。

第七条 审计委员会成员原则上应当独立于公司的日常经营管理事务。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。

第八条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作。审计委员会召集人应当具备会计或财务管理相关的丰富经验。

第九条 审计委员会全部成员均应当具有能够胜任审计委员会工作职责的必要的商业经验及财务会计知识。

第十条 公司应当向审计委员会成员提供相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和监管规范等方面的专业知识。

第十一条 公司董事会应当对审计委员会成员的独立性和履职情况进行年度评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员，保证审计委员会全部成员能胜任委员会的工作和职责。

第三章 审计委员会的职责

第十二条 审计委员会的职责包括以下方面：

（一）监督及评估外部审计机构工作；

（二）监督及支持内部审计工作；

（三）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见；

（四）监督及评估与财务报告相关的内部控制的有效性；

（五）协调外部审计机构与管理层、内部审计机构及相关部门的沟通；

（六）公司董事会授予的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

第十三条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责至少应当包括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对独立性的影响；

（二）对聘请或更换外部审计机构提出建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计委员会应当每年至少召开一次无管理层成员参加的外部审计机构的会议。

第十四条 审计委员会监督及支持内部审计工作的职责至少应当包括以下方面：

（一）审阅公司年度内部审计工作计划；

（二）监督公司内部审计计划的实施；

（三）评估内部审计工作的结果，监督落实重大问题的整改情况；

（四）监督公司内部审计机构负责人的任免；

（五）支持内部审计部门的有效运作。

第十五条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责至少应

当包括以下方面：

（一）审阅公司的定期报告，对财务报告及董事会报告中财务信息的真实
性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错
调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保
留意见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的
可能性；

（四）监督落实财务报告问题的整改情况。

第十六条 审计委员会监督及评估与财务报告相关的内部控制的有效性的职责至少应当包括以下方面：

（一）审阅公司与财务报告相关的内部控制制度设计的适当性；

（二）评估内部控制自我评价报告和外部审计机构出具的内部控制审计报告；
（三）评估内部控制评价和审计的结果，监督落实重大缺陷的整改情况。

第十七条 审……
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