公告日期:2024-04-26
海通证券股份有限公司关于王力安防科技股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告的核查意见
海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”或“保荐机构”)作为王力安防科技股份有限公司(以下简称“王力安防”或“公司”)首次公开发行股票并上市持续督导保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的要求,对《王力安防科技股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》进行了核查,具体情况如下:
一、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括:王力安防科技股份有限公司、浙江王力高防门业有限公司、永康市王力金属材料有限公司、浙江王力铜艺有限公司、四川王力安防产品有限公司、深圳市王力智能科技有限公司、浙江王力智能科技有限公司、浙江王力安防产品有限公司、爱岗智慧科技(浙江)有限公司、王力安防科技(上海)有限公司、爱感全屋智能家居(浙江)有限公司、浙江王力门业有限公司、四川王力特防门业有限公司、鼎嘉科技 (永康市)有限公司、湖北王力安防产品有限公司、上海王力家居有限公司、松滋市能靓新材料科技有限公司、力诚科技(永康市)有限公司、湖北能诚新材料有限公司、湖北能诚新型建材有限公司、德国 Aigang 人工智能有限公司。
2、纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 100
额之比
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
销售及收款、采购和费用及付款、生产环节管理、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、担保与融资管理、重大投资管理、工程项目管理、财务报表编制、成本和费用控制、关联交易管理、研发环节管理、人力资源管理和信息系统管理等。
4、重点关注的高风险领域主要包括:
对控股子公司管理、资金管理、关联交易、控股股东及关联方占用公司资金、对外担保、进行融资、重大投资、安全生产等重要活动的控制。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及上交所《上市公司内部控制指引》及公司《内部控制制度》,组织开展内部控制评价工作。
1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 潜在错报金额≥利 合并会计报表利润总额的 3%≤ 错报<合并会计报
潜在错报 润总额的 5% 错报<合并会计报表利润总额 表利润总额的 3%
的 5%
营业收入 潜在错报金额≥合 合并会计报表资产总额 0.5%≤ 潜在错报金额<合
潜在错报 并会计报表资产总 潜在错报金额<合并会计报表 并会计报表资产总
金额 额的 1.5% 资产总额的 1.5% 额的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
公司出现以下情形(包括但不限于):1)、公司董事、监事、高级管理人
重大缺陷 员存在重大舞弊行为;2)、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的
监督无效;3)、存在未被公司内部控制发现当期财务报告中的重大错报;
4)、因会计差错更正已公布的财务报告,并导致证券监管机构的行政处罚。
……
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