公告日期：2024-06-12

华泰联合证券有限责任公司

关于对苏州长光华芯光电技术股份有限公司

2023 年年度报告的事后审核问询函回复的核查意见

苏州长光华芯光电技术股份有限公司（以下简称“长光华芯”、“上市公司”、“公司”）于 2024 年 5 月收到上海证券交易所出具的《关于对苏州长光华芯光电技术股份有限公司 2023 年年度报告的事后审核问询函》（上证科创公函【2024】0094 号）（以下简称“《问询函》”），华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）就《问询函》中各问题核查落实，现对涉及保荐机构发表意见的问题进行回复，请予审核。回复中楷体加粗部分为公司《2023 年年度报告》补充披露的部分。
问题 1 关于经营情况

1、关于营业收入与毛利率

年报显示，2023 年公司实现营业收入 2.9 亿元，同比下滑 24.74%。2023 年
公司产品毛利率 33.54%，下滑 18.03 个百分点。其中，高功率单管系列产品毛利率 29.66%，下滑 19.14 个百分点；高功率巴条系列产品毛利率 65.19%，下滑
14.73 个百分点；VCSEL 芯片系列产品毛利率 11.42%，下滑 15.33 个百分点；其
他产品毛利率51.60%，下滑31.74个百分点。2023年，前五大客户集中度49.26%，较上年度下降 16.21 个百分点。

请公司：（1）结合公司主要产品价格及销量的变化情况，说明营业收入下滑原因，是否存在持续下滑风险，如是，请充分提示风险；（2）列示前五大客户的名称、销售内容、金额以及截至一季度末的回款情况，说明前五大客户较上年度变化情况及原因，是否存在关联关系；（3）请公司结合行业竞争情况、同行业公司毛利率变化情况、销售价格及成本情况等，说明公司各业务条线毛利率大幅下滑的原因及其合理性。公司毛利率是否存在持续下滑的风险，如是，请充分提示
风险;（4）说明其他产品的具体内容，以及毛利率大幅下滑的原因。

（一）结合公司主要产品价格及销量的变化情况，说明营业收入下滑原因，是否存在持续下滑风险，如是，请充分提示风险

2022 年-2023 年，公司营业收入按产品类别划分及变动情况如下：

单位：万元

项目 2023 年度 2022 年度 变动金额

金额 占比 金额 占比

高功率单管系列 25,169.66 86.73% 34,523.67 89.53% -9,354.01

高功率巴条系列 2,808.46 9.68% 2,997.91 7.77% -189.45

VCSEL 芯片系列 247.21 0.85% 394.33 1.02% -147.12

其他 795.67 2.74% 644.24 1.67% 151.43

合计 29,021.01 100.00% 38,560.15 100.00% -9,539.14

如上表所示，2022 年-2023 年，高功率单管系列和高功率巴条系列产品占公司营业收入的比重在 96%以上，是公司营业收入的主要构成。2023 年，高功率单管系列和高功率巴条系列产品收入金额相较于 2022 年下降 9,543.46 万元，是导致公司营业收入下滑的主要原因。

2022 年-2023 年，公司主要产品价格和销量变动情况如下：

产品类别 项目 变动比率

单位售价 -33.95%

高功率单管系列 销量 10.39%

营业收入 -27.09%

单位售价 ……
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