公告日期：2024-04-23

成都圣诺生物科技股份有限公司

2023 年度审计委员会监督天健会计师事务所（特殊普通合伙）
的履职情况报告

成都圣诺生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为对公司 2023 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司审计委员会切实对天健在 2023 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

天健成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128
号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至
2023 年 12 月 31 日，天健合伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，其中签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。天健 2023 年度业务总收入为
人民币 34.83 亿元，其中审计业务收入人民币 30.99 亿元；证券业务收入 18.40
亿元。2023 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总额人民币
6.63 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业等。本公司同行业上市公司审计客户 513 家。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 25 日，
第四届董事会审计委员会第二次会议审议通过《关于续聘公司 2023 年度财务审计及内控审计机构的议案》，同意续聘天健为公司 2023 年度财务审计及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2024 年 1 月 23 日，审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师进行审计计划阶段沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2024 年 3 月 30 日，审计委员会通过邮件形式与负责公司审计工作的
注册会计师对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了天健关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2024 年 4 月 19 日，审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师进行审计完成阶段沟通，对审计结果、审计计划执行情况、总体审计结论等事项进行了沟通。

（五）2024 年 4 月 22 日，公司第四届董事会审计委员会第五次会议以现场
和通讯相结合的方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师……
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