公告日期：2024-04-30

迪哲（江苏）医药股份有限公司董事会审计委员会对普华永 道中天会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估报告

迪哲（江苏）医药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”）作为公司 2023 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对普华永道所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）资质条件

普华永道中天前身为 1993 年 3月 28日成立的普华大华会计师事务所，经批准
于 2000 年 6 月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；经 2012年 12 月 24 日
财政部财会函[2012]52 号批准，于 2013 年 1 月 18 日转制为普华永道中天会计师事
务所（特殊普通合伙）。注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 1318
号星展银行大厦 507 单元 01 室。截至 2023年 12月 31日，普华永道中天合伙人数
为 291 人，注册会计师人数为 1,710 余人，其中自 2013 年起签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师人数为 383人。

普华永道中天拥有会计师事务所执业证书，具备从事 H 股企业审计业务的资质，同时也是原经财政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。普华永道中天在证券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。此外，普华永道中天是普华永道国际网络成员机构，同时也在 US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）及 UK FRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务。
项目合伙人及签字注册会计师：彭啸风，注册会计师协会执业会员，2000 年起成为注册会计师，2000 年起开始从事上市公司审计，2023 年起开始为本公司提
供审计服务，2000 年起开始在普华永道中天执业，近 3 年已签署或复核 3 家上市
公司审计报告。

签字注册会计师：张绍萌，注册会计师协会执业会员，2013 年起成为注册会计师，2007 开始从事上市公司审计，2023 年起开始为本公司提供审计服务，2007年起开始在普华永道中天执业，近 3年已签署或复核 1 家上市公司审计报告。

项目质量复核合伙人：黄焯棋，英国特许会计师协会资深会员、香港会计师公会资深会员，2009 年起成为香港注册会计师，2009 年起开始从事上市公司审计，2023 年起开始为本公司提供审计服务，2007 年起开始在普华永道中天执业，近 3年已签署或复核 4 家上市公司审计报告。

普华永道中天、项目合伙人及签字注册会计师彭啸风先生、质量复核合伙人黄焯棋先生及签字注册会计师张绍萌女士不存在可能影响独立性的情形。

（二）质量管理水平
1. 项目咨询

普华永道中天根据与项目沟通、监督与复核相关的政策与程序，就重大审计及会计判断问题及时向风险及质量管理部及相关专业技术支持部门进行咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
2. 意见分歧解决

普华永道中天对于项目组内存在专业意见分歧的处理有明确的政策，规定在项目组内或项目负责人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙人未达成一致意见时，不能出具审计报告。近一年审计过程中，普华永道中天就公司的所有重大会计审计事项未发生意见分歧的情况。
3. 项目质量复核

普华永道中天对项目组的沟通、监督与复核制定了一系列政策与程序，项目组成员在执行复核工作时，根据不同领域的重要程度和复杂程度等因素，由不同级别人员进行复核，项目合伙人积极参与解决项目执行过程中的会计、审计及项目管理的问题，进行适当的监督和复核，包括解决重要事项、识别咨询事项等，确保在出具报告前所有支持审计意见的充分、适当的审计证据均已获得。除了审计项目组内部的复核程序外，普华永道中天对本公司审计项目委派质量复核合伙人，以加强项目质量控制复核，客观评价项目组作出的重大判断以及结论。
4. 项目质量检查

普华永道中天风险及质量管理部对审计项目执行严格的内部质量监控检查制度以有效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平，主要包括实时项目质量监控检查和已完成项目的质量监控检查。普华永道中天始终关注质量监控检查中发现的问题，以不断完善相应的政策和程序，保持稳定的工作质量。
5. 质量管理缺陷识别与整改

普华永道中天制定了与质量监控检查相关的政策与程序，风险及质量管理部针对质量监控检查或外部检查中发现的问题，及时评估事务所质量管理体系是否存在……
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