中证智能财讯久日新材(688199)8月24日披露2024年半年度报告。2024年上半年,公司实现营业收入7.68亿元,同比增长36.08%;归母净利润亏损1288.12万元,上年同期亏损3387.65万元;扣非净利润亏损1844.02万元,上年同期亏损4849.57万元;经营活动产生的现金流量净额为482.34万元,同比下降70.97%;报告期内,久日新材基本每股收益为-0.08元,加权平均净资产收益率为-0.49%。
报告期内,公司合计非经常性损益为555.91万元,其中交易性金融资产公允价值变动损益及投资收益为511.99万元。
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以8月23日收盘价计算,久日新材目前市盈率(TTM)约为-24.76倍,市净率(LF)约为0.72倍,市销率(TTM)约为1.29倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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根据半年报,公司第二季度实现营业总收入4.12亿元,同比增长37.83%,环比增长15.42%;归母净利润-849.14万元,同比增长47.02%,环比下降93.44%;扣非净利润-951.31万元,同比增长60.69%,环比下降6.56%。
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2024年上半年,公司毛利率为13.77%,同比上升5.34个百分点;净利率为-1.84%,较上年同期上升5.27个百分点。从单季度指标来看,2024年第二季度公司毛利率为14.13%,同比上升8.19个百分点,环比上升0.77个百分点;净利率为-2.43%,较上年同期上升4.05个百分点,较上一季度下降1.28个百分点。
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数据显示,2024年上半年公司加权平均净资产收益率为-0.49%,较上年同期增长0.76个百分点;公司2024年上半年投入资本回报率为0.07%,较上年同期增长0.91个百分点。
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2024年上半年,公司经营活动现金流净额为482.34万元,同比下降70.97%;筹资活动现金流净额2.26亿元,同比减少4040.32万元;投资活动现金流净额-1.95亿元,上年同期为-1.45亿元。
进一步统计发现,2024年上半年公司自由现金流为-1.89亿元,上年同期为-2.16亿元。
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2024年上半年,公司营业收入现金比为82.44%,净现比为-37.45%。
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营运能力方面,2024年上半年,公司公司总资产周转率为0.19次,上年同期为0.13次(2023年上半年行业平均值为0.26次,公司位居同行业67/74);固定资产周转率为0.64次,上年同期为0.58次(2023年上半年行业平均值为1.34次,公司位居同行业64/74);公司应收账款周转率、存货周转率分别为3.11次、2.18次。
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2024年上半年,公司期间费用为9557.42万元,较上年同期增加1166.80万元;但期间费用率为12.44%,较上年同期下降2.42个百分点。其中,销售费用同比增长26.74%,管理费用同比下降3.52%,研发费用同比增长24.42%,财务费用同比增长103.74%。
资料显示,财务费用的变动主要因为报告期内融资规模增加,相应利息支出增加。
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资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司在建工程较上年末减少5.36%,占公司总资产比重下降1.44个百分点;应收账款较上年末增加26.23%,占公司总资产比重上升1.09个百分点;固定资产较上年末增加8.95%,占公司总资产比重上升1.03个百分点;存货较上年末减少4.26%,占公司总资产比重下降0.70个百分点。
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负债重大变化方面,截至2024年上半年末,公司短期借款较上年末增加42.26%,占公司总资产比重上升4.29个百分点;长期借款较上年末增加18.33%,占公司总资产比重上升0.72个百分点;应付账款较上年末减少16.46%,占公司总资产比重下降0.92个百分点;一年内到期的非流动负债较上年末增加12.12%,占公司总资产比重上升0.18个百分点。
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从存货变动来看,截至2024年上半年末,公司存货账面价值为2.97亿元,占净资产的11.42%,较上年末减少1318.67万元。其中,存货跌价准备为2028.35万元,计提比例为6.4%。
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在偿债能力方面,公司2024年上半年末资产负债率为35.64%,相比上年末上升3.98个百分点;有息资产负债率为25.90%,相比上年末上升5.19个百分点。
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2024年上半年,公司流动比率为1.66,速动比率为1.39。
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半年报显示,2024年上半年末公司十大流通股东中,新进股东为赵美锋,取代了一季度末的深圳市创新投资集团有限公司。在具体持股比例上,赵国锋、解敏雨、李青松、王立新、山东圣丰投资有限公司、项金生、北京中财龙马资本投资有限公司-宁波梅山保税港区丰融投资管理合伙企业(有限合伙)、深圳尚辰投资企业(有限合伙)、牟桂芬持股有所上升。
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筹码集中度方面,截至2024年上半年末,公司股东总户数为1.15万户,较一季度末增长了273户,增幅2.43%;户均持股市值由一季度末的18.71万元上升至18.78万元,增幅为0.37%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。