公告日期：2024-04-26

苏州敏芯微电子技术股份有限公司

会计师事务所履职情况评估报告

苏州敏芯微电子技术股份有限公司（ 以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）（ 以下简称“天健”）作为公司 2023 年度财务审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的（ 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。

经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件

天健会计师事务所 特殊普通合伙）成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江
省杭州市西湖区隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。

截至 2023 年 12 月 31 日，天健合伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，
其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。2023 年度上市公司（含
A、B 股）审计客户共计 675 家，审计收费总额人民币 6.63 亿元。主要行业涉及
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。本公司同行业上市公司审计客户 513 家。
二、执业记录

天健近三年（ 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政
处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和纪律处
分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、
自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
三、人力及其他资源配备

天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。

项目合伙人：王建甫先生，2005 年成为中国注册会计师，2003 年开始从事上市公司审计业务，2005 年开始在天健执业，2021 年开始为本公司提供审计服务。

项目签字注册会计师：王建甫先生，2005 年成为中国注册会计师，2003 年开始从事上市公司审计业务，2005 年开始在天健执业，2021 年开始为本公司提供审计服务。

项目签字注册会计师：连查庭先生，2011 年成为中国注册会计师，2011 年开始从事上市公司审计业务，2011 年开始在天健执业，2022 年开始为本公司提供审计服务。

项目质量控制复核人：王健先生，2001 年成为中国注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计业务，2018 年开始在天健执业。

前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人及其他项目组成员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人及其他项目组成
员不存在可能影响独立性的情形。
四、质量管理水平

1、项目咨询

天健重视和鼓励项目组就疑难问题或争议事项进行咨询，以培养良好的咨询氛围，形成质量至上的文化。需要咨询的疑难问题或争议事项包括重大的会计、审计、税务等技术问题，职业道德相关问题，以及项目组认为重要的其他事项。项目组应就咨询事项和结果 包括作出的决策、决策依据以及决策的执行情况）形成工作底稿记录。

2、意见分歧解决

天健制定了意见分歧处理的程序，以处理和解决项目组内部、项目组与项目质量复核人员之间，以及项目组与负责执行质量管理体系相关活动的人员之间存在的意见分歧。

项目组在执业过程中遇到意见分歧，根据分歧解决情况，由项目负责人按照业务部门负责人、业务总部项目评审小组、技术总部、分管所领导的顺序，依次由有关部门或人员协调决定。如果分管所领导兼任项目负责人或与前一顺序的部门或人员存在意见分歧，则报请风险管理和质量控制委员会决定。……
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